Что такое бонус на уплату налога для самозанятого
Самозанятые часто путают налоговый бонус с налоговым вычетом. Расскажем о каждом по порядку.
Имущественный, социальный, инвестиционный вычеты — это суммы, на которые уменьшают доходы, облагаемые НДФЛ. А налоговый вычет для самозанятых — это бонус для сокращения налоговой нагрузки.
Бонус на уплату налога самозанятых: что это?
Налоговый бонус для самозанятых в 2021 году — это 10 000 рублей, которые дают новым пользователям «Налога на профессиональный доход» для уменьшения уплачиваемого налога.
Бонус самозанятым в сумме 12 130 рублей — разовая поддержка в связи с пандемией COVID-19, которую государство проводило в 2020 году. Сегодня он недоступен.
Как использовать налоговый вычет для самозанятых
Многие источники говорят о вычете в 22 130 рублей. Сегодня это не соответствует действительности. Пользователи НПД получают только стандартные 10 000 рублей. Локдаун-бонус в 12 130 рублей больше не выдают, остатки по нему «сгорели» 31 декабря 2020 года.
Вычет начисляют автоматически, с вашей стороны дополнительные действия не требуются. Налоговая служба самостоятельно снижает сумму налога, а разницу от стандартной ставки списывает с бонусного остатка.
Пример. В сентябре Дима получил от физических лиц 37 000 рублей. Без бонуса он бы заплатил: 37 000 х 4% = 1 480 рублей. С вычетом налог начисляют по сниженной ставке: 37 000 х 3% = 1 110 рублей. Разницу (1 480 – 1 110) списывают с бонусного счета. На балансе Димы останется: 10 000 – 370 = 9 630 рублей.
Если доход поступает от юридического алгоритма, действует такой же алгоритм. Налог считают по ставке 4%, а не 6%. Разницу списывают с бонусного баланса.
Может ли самозанятый получить налоговый вычет?
Налоговый вычет при покупке квартиры получают те, кто уплачивает НДФЛ. Например, наемные работники, за которых налог в бюджет направляет работодатель.
Самозанятые могут претендовать на вычет, если у них есть доходы, облагаемые НДФЛ. Сократить сумму по НПД после покупки квартиры нельзя.
Что такое бонус по налогу для самозанятых и как его получить
С 2020 год налог на профессиональный доход (для самозанятых) появился во многих регионах. И плательщиков его с каждым днем становится все больше и больше. Однако многие из них не знают о том, что при расчете налога они могут рассчитывать на налоговый вычет, называемый для упрощения бонусом. О нем написано в статье 12 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Вот что пишет Федеральная налоговая служба об этом вычете на своем сайте.
Бонус (налоговый вычет) — это сумма, которая уменьшает налог. Бонус в размере 10 000 рублей предоставляется государством единожды и расходуется постепенно. С помощью бонуса налоговая ставка по доходу, полученному самозанятым налогоплательщиком от физических лиц, будет автоматически уменьшена с 4 % до 3%, по доходу, полученному от юридических лиц — с 6% до 4%.
Например, доход за месяц составил 10000 рублей, и весь доход самозанятый получили от физических лиц, следовательно, будет начислен налог в размере 400 рублей. Но с помощью бонуса нужно будет заплатить только 300 рублей, так как 100 рублей автоматически будет списано из бонуса. При этом остаток бонуса будет уменьшен с 10000 рублей до 9900 рублей.
Еще один пример: за 1 месяц вы заработали 50 000 рублей. Если вы работали только с физическими лицами, то сумма вашего налога составит 2000 рублей (4% от дохода). Налоговая воспользуется вашим правом на вычет и вычтет из суммы налога 1% от дохода (500 рублей). В итоге нужно будет заплатить налог в размере 1500 рублей, а не 2000 рублей.
Даже если физлицо снялось с учета, не использовав в полном объеме налоговый вычет (например, неиспользованный вычет 5000 рублей), а потом вновь зарегистрировалось, то получить вычет можно только на остаток суммы (на 5000 рублей).
Редакция «Клерка» получила информацию от источников в ФНС о том, что в 2022 году налоговики начнут массово снимать расходы компаний.
Чтобы подготовить вас к непростому 2022 году, «Клерк» оперативно разработал уникальный курс по защите при налоговых проверках. Записаться и получить подарок тут.
Как самозанятым использовать свой налоговый бонус, разъяснила ФНС
Налог за май уплачивается еще по старой схеме – без учета нового бонуса, сообщили налоговики.
Всем плательщикам налога на профдоход начислен дополнительный налоговый капитал (бонус) в размере одного МРОТ (12 130 рублей), напомнила ФНС. Еще 1 июля служба уверяла, что бонус появился у всех в приложении «Мой налог».
Бонус действует до конца 2020 года и предназначен исключительно для уплаты упомянутого налога (в том числе задолженности и пени по нему), начиная с июля. Бонус положен всем зарегистрированным самозанятым, а также тем, кто будет регистрироваться в 2020 году. Он суммируется с неиспользованным налоговым бонусом, полученным при регистрации. Видимо, имелся в виду вычет, а сам упомянутый бонус по закону тоже называется вычетом.
Сумму налогового бонуса нельзя вывести на банковскую карту или использовать в других целях, в том числе для оплаты других налогов, например, за квартиру или транспорт.
Суммарный налоговый вычет в 2020 году уменьшает в полном объеме сумму начисленного налога, задолженности и пени до его полного использования.
При этом налог за май, начисленный в июне, уплачивается по старой схеме с уменьшением ставки за счет вычета, полученного при регистрации и неизрасходованного.
Более подробные ответы на эти и иные вопросы размещены в специальном разделе сайта ФНС «Налог на профессиональный доход».
Как использовать налоговый бонус для самозанятых: разъяснения ФНС
Всем самозанятым (плательщикам НПД) предоставлен дополнительный налоговый капитал (бонус) в размере одного МРОТ (12 130 рублей).
Он действует до конца 2020 года и предназначен исключительно для уплаты налога на профессиональный доход (в том числе задолженности и пени по нему), начиная с июля.
Дополнительный налоговый бонус предоставляется всем зарегистрированным самозанятым, а также тем, кто будет регистрироваться в 2020 году. Он суммируется с неиспользованным налоговым бонусом, полученным при регистрации.
Сумму налогового бонуса нельзя вывести на банковскую карту или использовать в других целях, в том числе для оплаты других налогов, например, за квартиру или транспорт, уточняет ФНС.
Суммарный налоговый бонус в 2020 году уменьшает в полном объеме сумму начисленного налога, задолженности и пени до его полного использования.
ФНС обращает внимание, что налог за май, начисленный в июне, уплачивается по старой схеме с уменьшением ставки за счет налогового бонуса, полученного при регистрации и неизрасходованного.
Редакция «Клерка» получила информацию от источников в ФНС о том, что в 2022 году налоговики начнут массово снимать расходы компаний.
Чтобы подготовить вас к непростому 2022 году, «Клерк» оперативно разработал уникальный курс по защите при налоговых проверках. Записаться и получить подарок тут.
Налоговый бонус для самозанятых в 2020 году
В 2020 году самозанятые граждане РФ получили право на налоговый капитал или бонус в размере МРОТ — 12 130 рублей. Это мера государственной поддержки в период борьбы с COVID-19, которая снижает налоговую нагрузку на плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). Расскажем, как получить и использовать бонус, в течение какого периода он действует.
Что такое налоговый капитал
После постановки физлица на учёт в ИФНС в качестве плательщика НПД, в приложении «Мой налог» ему предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. С его помощью можно уменьшить сумму ежемесячно уплачиваемого налога:
на 1 % — в отношении доходов от физлиц;
на 2 % — в отношении доходов от юрлиц.
Оплатить налог полностью с помощью этого вычета нельзя.
Налоговый капитал, как мера господдержки, был предоставлен самозанятым 1 июня 2020 года и увеличил остаток первоначального налогового вычета на 12 130 рублей.
Пример. На 26 мая 2020 года у самозанятого графического дизайнера остаток первоначального налогового вычета составлял 6 230 рублей. После 1 июня 2020 года он увеличился на 12 130 рублей и составил 18 360 рублей.
Сумма первоначального налогового вычета и дополнительного бонуса позволяет полностью оплачивать ежемесячный налог на профессиональный доход. Но сделать это можно будет только с 1 июля 2020 года. В июне налог придётся заплатить по старым правилам — только с вычетом в 1 или 2 %.
Как использовать налоговый «бонус» для самозанятых
Бонус для самозанятых можно использовать только для оплаты налога на профессиональный доход, задолженности по нему и пени. Списание будет происходить автоматически в пределах имеющегося вычета.
Налоговый капитал в размере МРОТ нельзя:
направить на уплату других налогов и сборов;
перевести на карту
Приведём пример, как работает дополнительный налоговый бонус:
До 1 июля 2020 года
После 1 июля 2020 года
Доход от физлиц в мае 2020 года: 21 249 рублей
Стандартная налоговая ставка: 4 %
Ставка, уменьшенная на налоговый вычет: 3 %
Сумма налога к уплате в июне: 637,47 рублей
Доход от физлиц в июне 2020 года: 30 425 рублей
Стандартная налоговая ставка: 4 %
Ставка, уменьшенная на налоговый вычет: 0 %
Сумма налога к уплате в июле: 0 рублей
Сколько действует налоговый капитал
Суммарный налоговый вычет для самозанятых граждан РФ будет автоматически применяться в течение всего 2020 года. Неиспользованный от дополнительного бонуса остаток будет аннулирован 1 января 2021 года.
Если в 2020 году будет потрачен не только дополнительный налоговый капитал, но и первоначальный налоговый вычет, повторно в 2021 году его не предоставят.
Как получить налоговый капитал
Налоговый капитал начисляется автоматически, для его получения не нужно обращаться в ИФНС и писать заявление. Увидеть бонус можно в приложении «Мой налог» или личном кабинете налогоплательщика.
Кому положен налоговый «бонус» в 2020 году
То есть, даже если вы встанете на учёт в ИФНС в августе 2020 года, сможете воспользоваться правом на налоговый капитал в размере 12 130 рублей. Размер бонуса не изменяется в зависимости от даты регистрации в качестве самозанятого.
Ваш город не Москва?
