Что такое неподвижный счет в банке
Виды банковских счетов
Банковский счет — это инструмент количественного учета прав или требований клиента к кредитному учреждению по договору обслуживания. Для каждого вида вклада предусмотрены свои особенности.
Гражданский кодекс разъясняет, что такое банковский счет: под БСЧ понимаются счета бухгалтерского учета, которые открываются на балансе кредитных организаций для исполнения договора, заключенного с клиентом. Он создается банковским учреждением и используется непосредственно для осуществления безналичных переводов денежных средств либо для обеспечения сохранности денег ( параграф 1 ГК РФ ).
Распорядителем денег, которые поступают на БСЧ, является его владелец — лицо, по заявлению которого создан этот БСЧ в банковской организации.
Счета для простых граждан
Если инициатором создания БСЧ выступает гражданин, то речь идет о банковских реквизитах физлиц. Обратите внимание, что физическим лицом признаются не только российские граждане, но и представители иностранных государств. Также к категории физлиц следует относить самозанятых и индивидуальных предпринимателей.
Доступны такие виды счетов в банке для физических лиц:
Текущий
Действующий текущий счет в банке — это стандартный финансовый инструмент, используемый гражданином для получения заработной платы или иных доходов, в т.ч. и от осуществления предпринимательской деятельности ИП.
Банк зачисляет поступившие клиенту деньги не позднее дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа ( ст. 849 ГК РФ ). Некоторые клиентские договоры по БСЧ предусматривают и более короткий срок зачисления средств. Зарплатная карта открывается на текущий СЧ для физлица, так как он позволяет совершать быстрые операции с денежными средствами.
В любом банке вам объяснят, что зарплатный счет — это вид счета текущего, зарплатную дебетовую карту оформляют в любом банке по запросу клиента или подключают его текущий счет к зарплатному проекту.
Расчетный
Это особый вид текущего счета, который использует ИП для осуществления расчетных операций. Например, через расчетный БСЧ предприниматель осуществляет оплату товаров, работ и услуг, приобретаемых для ведения бизнеса.
Открывать отдельный расчетный СЧ предприниматель не обязан. Он вправе использовать для бизнеса частную карточку. Но отдельный БСЧ для бизнеса гораздо удобнее. Позволяет разделять средства.
Кредитный
Популярное направление в сфере кредитования — оформление кредитной карты с ограниченным лимитом средств. Кредитные отношения между держателем карты и банком возникают только с момента использования кредитного лимита (например, оплата картой в магазине). Пока клиент не пользуется кредиткой, проценты не начисляются. Банковский сотрудник подтвердит, кредитная карта — это вид счета стандартного для кредита, точнее, электронное средство платежа (Положение ЦБ РФ №266-П от 24.12.2004). Понятие «кредитный БСЧ» законодательно не определено, банки открывают ссудные счета при выдаче потребительских или ипотечных кредитов.
Сберегательный или депозит
Депозитный счет по вкладу — это способ сбережения и приумножения накоплений. По сути, деньги физлица вносятся в банк под определенный процент. По истечении срока вклада клиент получает назад средства и начисленные проценты.
Ключевое отличие от текущего и расчетного БСЧ — операции по депозиту ограничены по времени. Например, деньги нельзя снять до истечения срока вклада либо клиент потеряет проценты. Некоторые депозиты не предусматривают даже поступлений. Например, внести дополнительно деньги на закрытый депозит нельзя до окончания срока договора.
Счета организаций и фирм
При создании нового юридического лица требуется открыть отдельный расчетный БСЧ. Без этого деятельность компании невозможна.
Для юридических лиц классификация банковских счетов такова:
Расчетные
Для организации расчетный тип счета в банке — это основной финансовый инструмент. Причем одно юрлицо вправе открывать сразу несколько РСЧ, их количество не ограничивается на законодательном уровне.
Ключевые функции РСЧ:
Отдельные РСЧ открывают для обособленных структурных подразделений и филиалов компаний. Например, для обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс. В таком случае учет операций по БСЧ ведется отдельно по каждому субъекту. Но иногда структурные подразделения не выделяют самостоятельный баланс. Для удобства и детализации учета в банке открывается субрасчетный СЧ. Операции отражаются в рамках одного счета, но позволяют детализировать информацию по структурным подразделениям.
Спецсчета организации
Спецсчетами принято называть отдельную категорию БСЧ. Назначение их отличается от стандартного набора операций. Например, спецсчет открывают для участия в госзакупках. Компанию не допустят к участию в торгах без спецсчета, если в условиях закупки прописано такое требование.
Когда потребуются спецсчет:
Правила нумерации и расшифровка
По общим правилам, номер БСЧ представляет собой 20-значный код, который состоит из определенных групп символов. Каждая группа символов позволяет расшифровать категорию и назначение СЧ. Например, кодовая классификация по назначению и структуре определяется следующим образом:
ХХХ.ХХ.ХХХ.Х.ХХХХ.ХХХХХХХ, из них:
Первые 3 цифры номера БСЧ
Определяют категорию БСЧ.
Например, 423 обозначает, что сберегательный вклад открыт физическим лицом, код 408 — это зарплатная карта гражданина.
А вот код вида счета 407 — это расчетный СЧ организации
Четвертая и пятая цифры
Символы являются дополнением к первой части кода и трактуются в тесной увязке с ним.
Например, классификация счетов по экономическому содержанию такова:
Шестой, седьмой и восьмой символы
Обозначают валюту, в которой открывается БСЧ.
Например, российские рубли — код 810.
Для долларов — шифр 840, для евро — 978
Проверочная цифра, устанавливается банковской компанией. Используется как закрытый шифровальный ключ
С 10 по 13 символы
Номер отделения банка, в котором открыт БСЧ
Индивидуальный порядковый номер СЧ в учетном регистре банковской организации. Присваивается в индивидуальном порядке, но с учетом рекомендаций Центробанка России
Правила составления нумерации отражены в Положении Банка России №579-П от 27.02.2017 (ред. от 14.09.2020).
Закрытый счет
Опубликовано 23.06.2021 · Обновлено 23.06.2021
Что такое закрытая учетная запись?
Закрытая учетная запись – это любая учетная запись, которая была деактивирована или иным образом закрыта клиентом, хранителем или контрагентом. На этом этапе нельзя добавлять дополнительные кредиты и дебеты.
В бухгалтерском учете закрытый счет – или заключительная запись относится к ежегодному процессу переноса данных с временных счетов в отчете о прибылях и убытках на постоянные счета в балансе, чтобы начать новый финансовый год (FY) с нулевым сальдо.
Ключевые выводы
Что такое закрытая учетная запись
Иногда клиент может закрыть учетную запись. В качестве альтернативы, хранитель – финансовое учреждение, хранящее ценные бумаги клиентов, может деактивировать их.
Компании могут предпринять активные действия по закрытию счетов клиентов, если они сочтут такое действие целесообразным. Некоторые аккаунты закрываются сразу. Другие могут быть обработаны с задержкой или зависят от расчетов по сделкам или платежных обязательств.
Особые соображения
У розничного банка, институционального банка, компании по финансированию потребителей или брокерской фирмы счет может быть закрыт в течение любого периода года, в зависимости от его собственного усмотрения или решения, принятого его клиентами. Однако, когда дело доходит до финансовой отчетности компании, закрытие счета – это обычная, нормальная политика, которая происходит в установленное время каждые 12 месяцев.
Подготовка бухгалтерских книг компании к концу года включает закрытие статей отчета о прибылях и убытках с временных счетов и их проводку на постоянный счет, находящийся в балансе. Доходы, расходы, прибыли и убытки – это временные счета, которые «переводятся» в нераспределенную прибыль – постоянный счет – в конце финансового года. Другими словами, статьи отчета о прибылях и убытках дебетуются, а счет нераспределенной прибыли кредитуется.
Цель здесь – обнулить временные остатки на счетах в главной книге, системе учета финансовых данных компании. Все счета доходов и расходов должны заканчиваться сальдо в размере 0,00 долларов США, поскольку они отражаются в отчетах за определенные периоды и не переносятся на будущее. Например, 100 долларов дохода в этом году не считаются 100 долларами дохода в следующем году, даже если компания сохранила средства для использования в следующие 12 месяцев.
С другой стороны, постоянные счета позволяют отслеживать деятельность, выходящую за рамки текущего отчетного периода. В балансе 75 долларов наличных денег на сегодняшний день по-прежнему оцениваются в 75 долларов в следующем году.
Закрытая учетная запись и закрытая для новых учетных записей
Закрытый счет не следует путать с похожим по звучанию термином: закрытый для новых счетов. Термины, закрытые для новых счетов, описывают инвестиционный механизм, который продолжает работать, но больше не принимает новых инвесторов. Этот статус может применяться к паевым инвестиционным фондам, хедж-фондам или любым профессионально управляемым объединенным инвестиционным фондам.
Чем накопительный счет лучше вклада и есть ли подвох?
Основная альтернатива банковскому вкладу или депозиту — накопительный счет. Данный продукт принято называть также сберегательным счетом. При схожей структуре оформления и пользования вклад и счет имеют ряд кардинальных отличий.
Что такое накопительный счет?
Единого определения, объясняющего термин, не существует. Накопительный счет — это разновидность депозитного счета, при размещении средств на который клиент (владелец счета) получает прибыль с процентов. В этом отношении можно провести параллель между вкладом и счетом, каждый из которых является банковским продуктом.
Механизм действия счета практически полностью схож с действием вклада. Клиент обращается в кредитную организацию, подает заявление на открытие счета, размещает на нем денежные средства, — после этого банк выплачивает клиенту проценты, указанные в договоре банковского обслуживания. Счет необходим для сохранения и приумножения денег.
Чем вклад отличается от накопительного счета?
Основное отличие заключается в условиях по обоим продуктам. Накопительные счета не имеют срока действия, в отличие от банковских вкладов, которые открываются на определенный срок. Средний срок действия банковского депозита — от 6 месяцев до одного года. Счет открывается без конечной — клиент им пользуется столько времени, сколько потребуется. Остальные отличия:
Низкая процентная ставка — у счетов проценты ниже, чем по вкладам, при этом разница может быть достаточно ощутимой.
Свободное распоряжение средствами — счета можно пополнять, совершать с ними расходные операции, без ограничений, которые предусматриваются по банковским вкладам.
Для открытия вклада требуется минимальная сумма — накопительный счет открывается при любой сумме.
Помимо этого, отличие вклада от накопительного счета заключается в нефиксированной процентной ставке. По вкладам ставка не изменяется с момента заключения договора и до его закрытия. С накопительными счетами кредитные организации используют иную практику — начальная ставка может изменяться банком при условии, что клиент об этом будет заранее предупрежден.
Следовательно, по вкладам клиент не имеет возможности распоряжаться собственными средствами в пределах определенного срока, а при открытии накопительного счета доступны любые операции, без ограничений. В случае досрочного закрытия вклада, клиенту не выплачиваются проценты, предусмотренные договором. Накопительный счет может закрываться в любое время, и это никак не сказывается на его первоначальных условиях. Простыми словами: счет — это бессрочный вклад, с меньшей процентной ставкой, но без каких-либо ограничений в плане пользования собственными средствами.
Кому подойдет накопительный счет?
Определенной категории клиентов, для которых счет является предпочтительнее, чем банковский вклад, — нет. Разница накопительного счета и вклада заключается в доступе к деньгам. К примеру, у человека есть определенная сумма, которую он планирует увеличить за счет банковских процентов. Но разместить сумму на вкладе он не может, так как периодически совершает с деньгами те или иные операции.
Типовая ситуация, при которой клиенты открывают накопительные счета: когда деньги находятся в постоянном обороте, и их нет возможности разместить на вклад. На остаток по накопительному счету банк начисляет проценты, тогда как клиент свободно пользуется деньгами. Продукт подойдет тем, кто хочет приумножить свой капитал, но не терять доступ к распоряжению средствами.
Условия от банков
Услуга ввиду своей востребованности оказывается рядом крупнейших кредитных организаций страны. Условия открытия и пользования счетами могут разниться в зависимости от внутренней политики банка. В целом, как и в случае с банковскими вкладами, разница по рублевым счетам не существенна.
Как открыть накопительный счет в Сбербанке?
В Сбербанке России накопительный счет доступен к открытию в следующих областях: Воронежская, Орловская, Липецкая, Тамбовская, Курская, Белгородская. Жители этих регионов могут открыть счет двумя способами:
В Сбербанк Онлайн — услуга доступна в разделе «Вклады».
Если у клиента есть дебетовая карта Сбербанка, он может войти в систему СБ Онлайн, открыть раздел «Вклады». В списке продуктов следует выбрать «накопительный счет». Далее электронное соглашение — в документе прописываются условия обслуживания по счету. Для того, чтобы счет начал действовать, необходимо пополнить его на любую сумму в той валюте, в которой он открыт. Пополнять баланс можно с дебетовой карты путем онлайн-перевода.
В чем подвох накопительных счетов?
Перед открытием счета клиенты задаются логичным вопросом — какие подводные камни у этого продукта, и насколько целесообразно его открывать. На самом деле речь идет о стандартной банковской услуге, которая оказывается широкому клиентскому кругу. Каких-либо скрытых недостатков у продукта нет. В договоре банковского обслуживания, с которым должен ознакомиться клиент, указаны все ключевые и дополнительные условия по накопительному счету.
При этом в двух кредитных организациях условия могут существенно отличаться, так как единых правил открытия и обслуживания счетов — нет. Далее будут перечислены недостатки счетов, с которыми может столкнуться клиент.
Застрахованы ли накопительные счета в банках?
В соответствии с ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», страхованию подлежат все вклады и счета физических лиц, размещенные в кредитной организации, и по которым на остаток начисляются проценты. Заключение дополнительного договора страхования не требуется.
Сумма предполагаемого возмещения — 1,4 млн рублей. При возникновении страхового случая выплаты по накопительным счетам производятся наравне с выплатами по банковским вкладам.Разницы в данном случае никакой нет.
Будут ли брать налог с накопительного счета?
В силу поправок в налоговое законодательство России от 01.04.2020 года, в отношении процентов по вкладам и счетам физических лиц с 2021 года будет рассчитываться налоговая база. При этом важно понимать, что налогообложению подвергается не сумма, размещенная на счете, а проценты, которые кредитная организация выплачивает по договору банковского обслуживания.
В ст. 214.2 НК РФ указана схема расчета налоговой базы. Здесь же предусматриваются и исключения, когда ставка не начисляется. К примеру, при налогообложении не будут учитываться доходы в виде процентов по счетам и вкладам, которые на дату заключения или продления договора не превышают текущую ставку рефинансирования, умноженную на 5 пунктов.
Как снять деньги с накопительного счета?
Все зависит от банка, в котором оформлена услуга. Некоторые кредитные организации одновременно с открытием счета выпускают на имя клиента дебетовую карту. Далее клиент может управлять счетом через интернет-банк или мобильный банк. Для снятия денег достаточно перевести необходимую сумму со счета на карту. За такие переводы комиссия не взимается. Затем с карты средства снимаются в ближайшем банкомате. Именно такой способ считается наиболее удобным и приемлемым.
Если по каким-то причинам клиент отказывается оформлять дебетовую карту к накопительному счету, то все операции, включая пополнение и снятия, будут им производиться через офисы кредитной организации. Для этого потребуется с паспортом явиться в любое отделение банка, и написать заявление на снятие определенной суммы с накопительного счета.
Банковский счет
Банковский счет — это индивидуальный счет физического или юридического лица, который позволяет совершать различные безналичные операции и выполнять хранение личных средств в банке. Клиент имеет полный доступ к счету, может выполнять с ним любые финансовые операции.
Практически каждый гражданин РФ и каждая компания имеют банковский счет. В последнее время все больше лиц предпочитают именно безналичное обслуживание, так как оно и удобнее, и безопаснее. Все банки с сервиса Бробанк.ру предлагают открытие расчетных счетов, параллельно оказывая клиентам и другие свои финансовые услуги.
Что такое банковский счет
На первый взгляд это простой набор цифр, причем это уникальный набор конкретного клиента. Точно такого же номера просто не существует. Фактически номер — один из атрибутов расчетных реквизитов, в котором зашифрована важная информация.
Пример банковского счета — 11122333455556666666. Мы специально разделили цифры номера на шесть групп. Каждая группа несет определенную информацию:
Банковский счёт физического лица начинается с цифры 408, юридического — с 407, счет вклада физлица-резидента РФ начинается с числа 423.
Если рассмотреть стандартный банковский счет физлица, то он начинается с цифр 40801810. Первые три цифры — код этого вида реквизитов, число 01 говорит о том, что счет открыт именно в банке. И число 810 свидетельствует о том, что расчеты ведутся в рублях.
Виды и назначение счетов
Если рассматривать, что такое банковский счёт, нельзя не сказать и о классификации реквизитов. Виды счёта в банке определены законодательно и отражены в инструкции Банка России №153-И гл 2. В итоге действует такое распределение счетов:
Как видно, вариантов много. Дело в том, что сейчас все сферы деятельности неразрывно связаны с финансовыми операциями. И для каждого вида счета установлены свои условия пользования, применяются свои законодательные акты и предписания Центрального Банка.
Виды счетов физического лица
Теперь рассмотрим отдельно виды банковских счетов, которыми пользуются простые граждане. Это тоже большая классификация реквизитов с разными целями открытия%
Вне зависимости от вида счета клиенту всегда предлагается бесплатный доступ в онлайн-банк. Человек всегда может зайти в систему, просмотреть состояние счетов, проведенные с ними операции. Там же можно делать различные платежи и переводы, оплачивать коммунальные услуги и пр.
Счета для юридических лиц
Это тоже — большое поле деятельности, компаниям и ИП счета нужны для разных целей, поэтому и видов их предостаточно. Основные типы и классификации:
Это основные виды, но есть и другие. В последнее время бизнес практически не может существовать и вести полноценную деятельность без банковского сопровождения. Да и банки стали предлагать все более лучшие условия для юрлиц.
Полные реквизиты счета
Полные реквизиты можно получить в онлайн-банке, банкомате или путем посещения офиса. В последнем случае данные предоставляются только при предъявлении паспорта.
Как завести в банке реквизиты
Стандартно банки предлагают сразу выпустить к счету дебетовую карту. Тут уже вам решать — нужна она или нет.
Если же речь о юридическом лице, тогда для заведения реквизитов нужно собрать требуемый пакет документов о компании. Важен и выбор банка. Услуги РКО платные, нужно сравнивать тарифы разных организаций, делая выбор.
Мы рассмотрели понятие и виды банковских счетов, что это такое. Как видно, типов реквизитов предостаточно. Самые популярные варианты — это простые расчетные/текущие, депозитные и кредитные.
Что такое залоговый счет в банке
Залоговый банковский счет – понятие относительно молодое. Оно появилось только в 2014 году и сразу стало предметом обсуждений финансовых специалистов. Что такое залоговый счет и в каких случаях он необходим, расскажем в статье.
Что такое залоговый счет
Две компании договорились о сделке купли-продажи производственного оборудования. Но, вместо того чтобы просто отдать наличные компании Бета, компания Альфа решила оплатить услуги через договор залога. Что это?
Смысл кроется в названии. Залоговый счет в банке – это специальный счет, на котором содержатся деньги, выступающие в качестве залога. При этом участниками соглашения являются кредитор (имеющий право требования выполнения условий договора) и дебитор (имеет обязательства перед кредитором). Основные положения перечислены в ст. 358.9 ГК РФ.
У ЗС есть несколько особенностей. Перечислим некоторые из них.
Преимущества
Но при наличии всех преимуществ спецсчет имеет один очень большой недостаток: деньги на ЗС не подлежат обязательному страхованию от АСВ (пп. 6 п. 2 ст. 5 «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» №177-ФЗ).
Какие задачи решает
У компании Альфа, как у любого юрлица, уже есть расчетный счет. Для чего ей открывать еще один?
Данная банковская услуга может одновременно выполнять несколько задач.
По сути, ЗС чем-то похож на предоплату. Единственная разница в том, что компания Бета не может воспользоваться деньгами до тех пор, пока не предоставит услуги надлежащего качества. Ситуация разворачивается одинаково выгодно для обеих сторон: Бета знает, что выплата гарантирована, поэтому будет следовать договору о проведении работ. Заказчик, в свою очередь, будет уверен, что поставщик не исчезнет после получения аванса.
Дает возможность юрлицу выделить деньги для оплаты заранее, хранить их отдельно и не растратить на другие цели.
Чтобы защитить сумму от растрат, действует особый запрет на любые передвижения баланса. Залогодатель (клиент, открывший счет) может проводить финансовые операции с ЗС, предъявив необходимые для этого документы залогодержателю.
Залогодержатель получает доступ ко всей необходимой информации, например, точный баланс залога, операции по счету, требования и запреты, действующие в рамках договора.
Как открыть
Открытие данного спецсчета ничем не отличается от процедуры по открытию любого другого депозита для юрлиц. Единственное условие: необходимо указывать данные всех сторон договора: залогодателя, банка и залогодержателя. Поэтому выделяют виды залоговых счетов:
По умолчанию вся сумма, передающаяся банку, считается залогом. Но при этом можно заключить и дополнительные соглашения, которые устанавливают:
Обязательно указывайте в договоре сумму, на которую претендует кредитор. Автоматически право требования устанавливается на все средства, и в таком случае на них налагается запрет любых операций. Если же залогодатель хочет оставить возможность распоряжаться частью баланса, рекомендуется установить неснижаемый остаток.
В соответствии с гл. 4 инструкции Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов» №153-И, пакет документов включает в себя:
При этом каждая финансовая организация оставляет за собой порядок предоставления данных о залогодержателе (п. 4.14 и п. 11.1 Инструкции №153-И).
Также законом не установлена единая форма договора о создании залогового спецсчета, поэтому она будет отличаться в зависимости от банка. Обязательно указываются сведения о финансовой организации и участниках соглашения, а также следующая информация:
Воспользоваться данной услугой очень легко в любом крупном банке. Используется он не только для оплаты товаров и услуг, но и для дополнительной сохранности средств от банкротства.
Что будет со счетом в случае банкротства залогодателя
Данный спецсчет выгодно использовать, если клиент решил начать процедуру банкротства. Но только лишь в том случае, когда закон не позволяет погасить задолженность путем взаимозачета. Ограничения устанавливаются ст. 81 и ст. 142 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ.
Деньги, полученные в качестве гарантии по депозиту, могут использоваться компанией при наступлении некоторых обстоятельств. В том числе их можно использовать в качестве залога. И в таком случае банк станет залогодержателем.
Несмотря на статус банкрота, средства на ЗС сохраняются. Поэтому залогодержатель сможет получить до 70% от всей залоговой суммы для покрытия своих убытков. А если нет других претендентов на выплаты, организация получит до 100% от всех денег.
Можно ли взыскать средства
Залоговый депозит является специальным видом счета, на что указывает инструкция Банка России №153-И. Поэтому к нему применяются особые правила, что делает ЗС в каком-то смысле неприкасаемым, когда заходит речь о налоговых взысканиях.
Залогодатель-налогоплательщик не имеет права в полной мере распоряжаться балансом, указанным в договоре залога. Особенно строго это касается неснижаемого остатка. Проще говоря, эти деньги перестают полностью принадлежать залогодателю, т. к. теперь в них заинтересован и залогодержатель. А на любые передвижения денежных средств нужно его согласие. Именно это и является главным препятствием к наложению санкций со стороны ФНС.
Работники налоговой в таких случаях всегда обращаются к текущим счетам, а не к специальным. Более того, в письме Минфина от 14.02.2017 четко указано, что ЗС не может использоваться для выполнения налоговых обязательств.
Но в любом правиле есть исключение. Списание средств возможно в случае, если прочих финансов должника недостаточно для выполнения требований налоговой.