Что такое оффшорные счета простыми словами

Оффшорные счета — что это и зачем они нужны?

Людям с высоким уровнем дохода важно сохранить и приумножить свой капитал. Постоянные кризисы, нестабильность экономики, высокая инфляция, обесценивание отечественной валюты в России заставляет состоятельных людей задумываться о том, как сберечь накопленное. Кроме этого есть риск утраты капитала из-за юридического или криминального преследования.

Чтобы избежать подобного деньги выводят в оффшоры. В переводе оффшор означает «вне берега». На деле это страна с особыми налоговыми льготами и выгодными условиями ведения бизнеса. Правила ведения отчетности просты и понятны.

Привлекают оффшоры и тем, что здесь можно и скрывать настоящего владельца счетов. Из-за этого оффшоры используются для отмывания денег, полученных нелегальным путем.

Многие компании имеют счета в оффшорах и постепенно переносят свой капитал туда. Их деятельность во многих случаях облагается налогами. На текущий момент в мире насчитывается около пяти десятков оффшорных зон. По некоторым оценкам в них находятся около трех десятков триллионов долларов.

Что такое оффшорные счета?

Это счета в банковских организациях, которых находятся в иностранном государстве. Обычно они открываются в странах с самыми низкими налогами, чтобы обеспечивает хозяину юридические и финансовые привилегии.

На практике не так просто вывести денежные средства заграницу. Лишь некоторые страны лояльно относятся к нерезидентам. Чтобы привлекать иностранный капитал, они снижают ставки для иностранных компаний, упрощают контроль проверок и оформления документов, обеспечивают высокую степень конфиденциальности.

Оффшорные счета нужны для сбережения накоплений, а также для проведения операций. При этом почти нет риска потери капитала, проверок налоговых структур и передачи данных о финансовом состоянии клиента. Это популяризировало оффшоры среди богатых людей и компаний международного значения.

Самые востребованные банки находятся на Кипре, Панаме, Британских и Виргинских островах, Сейшеллах, Лихтенштейна, Маврикии и пр. Каждый банк выставляет свои условия по срокам оформления, стоимости услуг, суммам остатков на счетах.

Каковы бы ни были стереотипы, регистрация счетов в оффшорах не является незаконным действием. Это при условии, что целью этих счетов является легальный бизнес, а не отмывание денег, полученных нелегальным путем. Эксперты советуют перед открытием счета тщательно изучить все нормы выбранного государства и ограничения, которые могут быть наложены в случае несоблюдения правил.

Зачем нужны счета в оффшоре?

Целью открытия таких счетов является защита своих денег. Защитить деньги в оффшорах можно от:

Оффшоры можно использовать для легальных или нелегальных целей. Эти счета выгодны, поэтому вряд ли их полностью запретят. Но это не смягчает контроля за работой банков в оффшоре – он только ужесточается. Если раньше легко было уйти от налогов через оффшорные счета, то сейчас внесены поправки в законодательство, а налоговые органы научились быстро обмениваться информацией. Игра в прятки стала сложнее и не так и выгоднее.

Если соблюдать все требования резидентной страны и международные нормы, то ни у кого претензий не будет. В России нужно ежегодно отчитываться обо всех счетах, открытых заграницей. Есть некоторые ограничения на отдельные операции, но в целом люди могут хранить свои деньги там, чем им удобно и выгоднее.

Долго ли открыть счет в оффшоре?

Для состоятельных людей время – это деньги. Задержка даже в один день может обернуться потерей целого состояния. В истории немало примеров, когда можно было враз лишиться накопленного: революция в Царской России, Кипр 2013 г. и пр.

Время открытия счета оффшорах зависит от банка, сбора документов и их проверка. Изначально нужно уточнить в выбранном банке список требуемых документов, подготовить их, перевести на национальный язык и заверить. Этот этап длится до нескольких дней. Если речь идет об особо крупных суммах, то проверка может занять и больше месяца. Банк будет изучать легальность происхождения денег.

Как было сказано выше, счет могут открывать и частные, и юридические лица. У них только будут отличаться цели использования. Несмотря на ограничения и сложности в законодательных актах, юрлица чаще открывают счета в оффшора. Для этого создается иностранная фирма, а затем на нее открывается счет. На этот счет компания переводит заработанные деньги, чтобы защитить их от конфискаций или посягательств третьих лиц. Кроме этого можно получить налоговые льготы, проводить международные сделки без надутых ограничений, инвестировать в инструменты, которые ранее были недоступными.

Стоит знать, что и международное общество борется с отмывание нелегальных денег, поэтому даже оффшорные банки работают по принципу «знай каждого клиента». Они требуют полного раскрытия информации о бенефициарах, требуют предоставить финотчетность, бизнес-планы развития и пр. Чем крупнее компания, чем больше сведений будет требовать банк. Некоторые банки еще собирают рекомендаций от действующих клиентов.

При открытии счета не требуется личное присутствие клиента. Документы подаются самостоятельно дистанционно или через фирмы-посредники. Средняя стоимость услуги открытия счета для частного клиента в оффшоре варьируется от 200 до 1000 долларов в зависимости от страны и банка. Для юрлиц тарифы дороже в виду сложностей в сборе и подготовке документов, назначения счета (хранение или оборот).

Опасно ли держать деньги в оффшорах?

За наличие компаний в оффшоре никто не собирается привлекать к уголовной ответственности. Но как только появляется счет, то сразу у банков и налоговых органов возникают вопросы относительно происхождения денег на нем.

Гражданский долг каждого сообщить в налоговую об открытии счетов заграницей. Это можно сделать в момент открытия или первого зачисления денег на счет. Стоит знать, что оффшорные банки информируют об открытии у них счетов только граждан США. О счетах граждан иных стран они информировать пока не обязаны. Также они не обязаны проверять, задекларировал ли клиентов открытый счет в налоговой своей страны.

Многие клиенты не готовы сообщать налоговой о наличии у них оффшорных счетов. Это связано с тем, что придется платить дополнительные налоги в своей стране, а ведь оффшорный счет открывается, чтобы избежать лишнего налогообложения. Конечно, есть страны, где не нужно гражданам показывать свои заграничные счета и платить налоги за прибыль, полученную вне страны проживания, но Россия пока к таким странам не относится. За сокрытие счетов может быть наложен штраф или введены ограничения.

Если не брать нелегальные схемы отмывания или ухода от налогов, то оффшорные счета нужны, чтобы сохранить и приумножить заработанное, спокойно пережить очередной кризис в стране.

Доступные в оффшорах средства для инвестирования позволяет еще и заработать и приумножить капитал. При правильном выборе банка и страны можно экономить на налогах. Для выбора оффшорного счета можно самостоятельно изучить правовые системы каждого государства или же обратиться к специалистам этого бизнеса, который сориентирует и подберет самые подходящие условия.

Источник

Что такое оффшоры простыми словами? Виды оффшоров. ТОП-5 схем использования оффшоров

Оффшором, или оффшорной зоной, называется юрисдикция, в которой компании получают освобождение от уплаты налогов и необходимости сдачи отчетности. Поэтому такие зоны любят как крупные корпорации, которым нужно оптимизировать свои налоговые схемы, так и мошеннические организации, которые желают уйти от ответственности и наблюдательных органов. Таким образом, если говорить, что такое оффшоры простыми словами – то это отдельные страны и территории с особым налоговым режимом.

Зарегистрировать международный торговый бизнес можно во многих странах мира, однако особенно привлекательной зоной для этого являются Объединенные Арабские Эмираты. Оффшор в ОАЭ открыть будет выгодно как крупным, так и начинающим руководителям, поскольку в стране действуют максимально лояльные условия по налогам и созданы все условия для удобного ведения бизнеса.

Что такое оффшор простыми словами?

Термин «оффшор» происходит от английского offshore – «вне берега». Перевод хорошо отображает сущность термина: компании открываются «вне берега», т.е. фактически выводятся на острова. Такое положение позволяет компаниям укрываться от надзорных органов своих стран и одновременно уходить от уплаты налогов.

Таким образом, оффшор – это специальная юрисдикция, создаваемая, в основном, на территории карликовых островных государств с целью оптимизации налогообложения.

Другие особенности оффшорных зон:

Поэтому, с одной стороны, в оффшорах часто регистрируются как солидные международные корпорации, которые используют подобные зоны для снижения налогового бремени и, следовательно, повышения дохода, так и фирмы-однодневки, созданные исключительно для отмывания средств или мошеннических действий в отношении своих клиентов.

Обычно в оффшорах регистрируются фирмы, работающие в сферах финансов и консалтинга, т.е. не имеющие реального товарооборота, а оказывающие услуги. Но некоторые экспортеры и импортеры регистрируют своих дочек в оффшорах с целью экономии на пошлинах при вводе / вывозе товара и оборудования.

Для чего нужны оффшоры?

Рассказывая о том, что такое оффшоры простым языком, мы уже частично затронули вопрос, для чего нужны такие зоны.

Отметим также основные сферы применения оффшоров:

Каждый оффшор специализируется на предоставлении тех или иных услуг, поэтому предприниматели выбирают юрисдикцию в зависимости от своих потребностей. Следует учитывать, что некоторые оффшоры считаются «черными зонами», за которыми установлен особый надзор со стороны международных организаций. Регистрация фирмы в такой зоне может отрицательно сказаться на бизнесе компании из-за потери доверия.

Виды оффшоров

Еще одно разделение, тоже по территориальному признаку:

По типу налогообложения:

Другая классификация предложена ООН и подразумевает разделение оффшоров в зависимости от их респектабельности:

По состоянию на 2020 год в «черном списке» ООН находится буквально несколько юрисдикций, среди которых Коста-Рика, Уругвай, Белиз. В «сером списке» только два государства – Науру и Ниуэ. Остальные находятся в «белом списке».

5 cхем использования оффшоров

Оффшорные схемы представляют собой узаконенные схемы организации бизнеса, при которых компания использует свои дочерние организации в оффшоре для работы с международными партнерами. Данные решения являются сугубо индивидуальными для каждого бизнеса, но можно выделить типовые схемы:

Преимущества и недостатки оффшоров

Плюсами регистрации фирмы в оффшоре является:

Но есть и минусы :

Кроме того, некоторые страны, такие как Франция, Великобритания, а в последнее время и Россия, лишают компании с оффшорными представительствами налоговых привилегий у себя на родине или, напротив, облагают дополнительными налогами. Это существенно затрудняет ведение международного бизнеса, а иногда и вовсе делает оффшорную схему невыгодной.

Как открыть фирму в оффшоре?

Порядок открытия фирмы в оффшоре в целом не очень сложен, он включает в себя несколько шагов:

Из документов обязательно понадобятся:

После того, как документы будут готовы, их нужно направить посреднику, который будет заниматься открытие фирмы в оффшоре, либо напрямую регистрирующему органу. После завершения регистрации у директора на руках будут такие документы:

Для создания акционерного общества достаточно выпустить хотя бы одну акцию, номинал которой будет равен уставному капиталу фирмы.

Стоимость услуги по открытию компании в оффшоре зависит от посреднической фирмы и тарифов на регистрацию в самом государстве. Наиболее дешевые варианты – открытие оффшорной фирмы на Британских Виргинских островах, Сейшеллах и на Белизе, в среднем цена составит 850-1000 евро. В Ирландии, Британии, Шотландии, Панаме, на Маршалловых островах услуга обойдется в 1000-1800 евро. На Кипре и в Гонконге открытие оффшорной фирмы обойдется в 2200-2600 евро. Дороже всего услуга обойдется в Сингапуре – там за минимальный пакет услуг придется выложить не менее 6000 евро.

Оффшоры и законодательство РФ

В России к оффшорам относятся достаточно противоречиво. Некоторые считают, что деньги в оффшорах хранят исключительно мошенники, другие отмечают, что добросовестные партнеры используют вполне законные схемы для максимизации прибыли, которая в конечном счете всё равно поступает в Россию.

В 2014 году был принят ряд законов, ограничивающих деятельность компаний с иностранной юрисдикцией. Так, Россия ратифицировала «Конвенцию по взаимной административной помощи по вопросам налогов», которую также подписали более 70 развитых стран. Совместными усилиями страны борются с отмыванием средств через оффшоры.

В результате создавать оффшоры, чтобы уходить от налогов, в России практически бесполезно, так как всё равно все доходы приходится декларировать.

Кроме того, имеется приказ Минфина №108-н, который предусматривает создание «черного списка» оффшорных зон. Открытие фирм в таких зонах привлекает дополнительный контроль со стороны госорганов.

Автор: Вадим Бон

Инвестор, предприниматель, трейдер, автор и создатель финансового блога internetboss.ru

Источник

Что такое оффшор простыми словами

Оффшоры, офшоры, offshore – слова, которые во многих людей ассоциируются с выводом капитала за границу путем использования незаконных схем. Многие эксперты склоняются к мнению, что офшоры уже прекратили свое существование. Однако, как показывает статистика, исследования и расследования различных международных организаций, офшоры существуют и продолжают выполнять свои функции. Хотя, они изменились, трансформировались, адаптировались к новым реалиям. Сегодня офшоры – это уже больше инструмент для оптимизации налоговой нагрузки и защиты капитала, которые работают в рамках международных соглашений.

Степень «офшорности» страны зависит от многих факторов, одним из которых является уровень восприятия юрисдикции на международной арене. Например, регистрация компании в Бермудах, БВО, Маршалловых островах обеспечивает нулевую нагрузку на корпоративный налог с международных источников. Эти юрисдикции являются классическими офшорами. На их территории не составит труда зарегистрировать компанию, все процедуры простые и понятные, а стоимость регистрации доступная для широкого круга лиц.

Такие популярные среди бизнеса: Гонконг и Сингапур часто называют мидшорами (mid-shore). Эти крупные финансовые центры Азии, не обеспечивают полное освобождение от фискальной нагрузки, однако они дают возможность пользоваться выгодными налоговыми режимами и открывают доступ к международной банковской системе.

Есть еще категория стран, которые называются оншоры (on-shore). Это государства с развитой экономикой, где не действуют льготные условия налогообложения. Однако последнее доступно для определенных форм бизнеса. Еще отличительными чертами оншоров являются общедоступные реестры бенефициаров, обязательная периодическая подача отчетности. Обычно к оншорам относят: Нидерланды, США, Латвию.

Доктор Ян ван Конингсвельд (T.J van Koningsveld) выделил 5 основных критериев классического офшора:

Нужно отметить, что единой для всех классификации офшоров нет. Например, МВФ считает офшорами страны или регионы, где финансовые услуги предоставляются нерезидентам в объемах превышающих объем финансовых услуг, предоставляемых для резидентов.

Как говорит Wikipedia, термин «офшор» впервые был использован в конце 50-х годов XX ст. для характеристики финансовой организации, избежавшей налоговой нагрузки путем перемещения своей деятельности в регион с более благоприятным налоговым климатом.

Нужно отметить, что подобные решения использовались и в древние времена, когда купцы искали места с более низкими налогами для реализации своих товаров.

Образно говоря, уже в далеком прошлом офшоры использовались для оптимизации налогообложения. С 50-х годов, они стали популярными еще и как места, где можно было прятать незаконно выведенный капитал. Последнему способствовали высокий уровень конфиденциальности, который обеспечивали местные банки.

Однако ситуация в последние несколько лет стала кардинально меняться. С целью борьбы с налоговыми схемами и отмыванием денег через низконалоговые юрисдикции, многие страны начали внедрять принципы BEPS (Base Erosion and Profit Shifting). Их суть сводится к применению минимального набора требований, которые страны обязаны имплементировать в свое законодательство, чтобы ограничить налоговые злоупотребления. Речь идет о компаниях, которые регистрируются в определенных регионах только с целью получения налоговых выгод, а не для осуществления реальной предпринимательской деятельности. Для определения цели осуществления сделки, подобные компании теперь будут тестироваться по критериям PPT (тест основной цели сделки) и S-LOB (предотвращение злоупотреблений при использовании соглашений об избежании двойного налогообложения).

Помимо вышеуказанного, в 2014 году ОЭСР был введен CRS (Common Reporting Standard) – стандарт автоматического обмена финансовой информацией. Страны, которые стали участниками CRS обязываются обмениваться финансовыми данными, полученными от местных финансовых учреждений ежегодно. Таким образом, компетентные органы получают данные о счетах налоговых резидентов, открытых в других странах.

Под давлением международных организаций многие классические офшоры стали обмениваться информацией, менять свое законодательство, требовать наличие сабстенс. Подобные тенденции позволили многим экспертам утверждать, что эпоха офшоров близится к закату. Однако последние данные Tax Justice Network’s свидетельствуют об обратном.

В ТОП-10 стран и регионов, активно помогающих транснациональным корпорациям снизить фискальную нагрузку, попали:

Индекс The Corporate Tax Haven публикуется каждые 2 года. В него попадают страны и территории с благоприятными финансовыми и налоговыми системами, позволяющими транснациональным компаниям выводить прибыль с минимальными налоговыми нагрузками. Также на рейтинг страны прямое влияние оказывает объемы финансовых потоков, которые направляются для оптимизации налогообложения. Сочетание указанных факторов и служит основой для ранжирования стран в определенном порядке.

Популярность оффшоров в России, Украине, Белоруссии, Казахстане пришла в 1991 году, когда страны начали свой путь становления рыночной экономики. Бизнесмены, состоятельные люди, чиновники использовали их свойства для легального снижения налоговой нагрузки, защиты капитала, уменьшения рисков. Однако вывод капитала за границу – это отрицательное явление, оказывающее негативное влияние на национальные экономики.

Именно огромный ущерб, который был нанесен экономикам стран и создал негативное информационное поле вокруг офшоров на территории стран СНГ.

В условиях ужесточения требований к трансграничным сделкам, повышения уровня открытости информации, офшоры все меньше используются для отмывания денег. Сегодня большинство компаний их применяют для оптимизации налоговой нагрузки, защиты бизнеса от кредиторов и конкурентов. Тем более, что международные законы позволяют их использовать в подобных целях.

Говорить о прекращении деятельности офшоров еще очень рано, они и дальше будут существовать и использоваться в бизнесе. Они просто из незаконного инструмента с плохой репутацией постепенно трансформируются в законный инструмент позволяющий снизить расходы на бизнес и обеспечить более высокий уровень его защиты.

Источник

Оффшоры: определение, назначение, плюсы и минусы

Что такое оффшор простыми словами

Оффшорная компания

Компания, зарегистрированная в зоне оффшора с предоставлением определенных льгот, называется оффшорной. Ее особенности:

Контроль над данной компанией находится вне оффшорной зоны; Минимальная сумма уплата налогов; Высокая гарантия анонимности.

Оффшорный счет

Процедура его открытия упрощена; Требуется минимальное количество документов; Высокий уровень конфиденциальности; Сведены до минимума проверки контролирующих органов; Без особого риска осуществляется ведение банковских операций.

Это даёт возможность компаниям сберечь капитал без особого риска.

Оффшорный счет может открыть как юридическое, так и физическое лицо.

Схемы работы оффшоров

Оффшорные компании применяют различные схемы работы. Самая распространенная классическая схема – это регистрация компании. Иностранная компания, становясь учредителем фирмы, получает право на дивиденды, которые облагаются минимальным налогом.

Можно зарегистрировать компанию по поставке товаров, осуществления экспортно-импортной деятельностью, когда прибыль от данного вида деятельности остается в оффшорной зоне, что позволяет искусственно либо повышать, либо занижать цены. Разница в цене товара не контролируется и не облагается налогами.

В последнее время стало популярно банковское дело. Преуспевающие бизнесмены открывают «свои» банки. Они могут быть открыты под определенных лиц или одного лица. Оффшорные банки создаются при минимальных затратах. Свой банк удобен тем, что позволяет проводить платежи с минимальным налогообложением, дает широкую возможность финансового планирования. Важным преимуществом оффшорного банка является распределение средств разных валют при проведении внешнеторговых операций.

Оффшорные зоны для ведения различных видов бизнеса

Оффшоры – разновидность свободных экономических зон. Ниже представлены оффшорные зоны по видам выгодных расположений.

Заниженное налогообложение:
• Великобритания,
• Кипр,
• Шотландия.
Компании на законных основаниях могут избежать уплаты налогов. По сферам бизнеса:
• Голландия,
• Латвия,
• Польша,
• Швейцария.
В данных странах выгодно регистрировать компании, занимающиеся туризмом, сельским хозяйством, IT-технологиями, поскольку налогообложение для таких видов деятельности является оптимальным. Исследования в сфере высоких технологий:
• Китай,
• Сингапур. Для ведения честного бизнеса:
• Кипр,
• Швейцария,
• Эстония.
Данные страны предлагают низкое налогообложение, успешное развитие компаний без проблем с законом. При выборе оффшорной зоны необходимо досконально изучить действующие законы страны, тщательно проанализировать свою деятельность и правильно поставить приоритеты выбранной оффшорной территории. Например, небольшие государства с низким уровнем развития своей экономики предъявляют невысокие требования к отчетности, у них определен ежегодный фиксированный сбор в доход государства, нет реестра предприятий, строгая анонимность. Эти страны политически стабилизированы. Например:
• Багамские острова,
• Белиз,
• Британские Виргинские острова. Респектабельные оффшорные зоны, напротив, предъявляют повышенные требования к финансовой отчетности, предоставляют налоговые льготы, ведется реестр предприятий. Однако, в этих зонах работают престижные компании. Например:
• Кипр,
• Гонконг,
• Люксембург,
• Швейцария.

Плюсы и минусы оффшоров

Основные преимущества использования оффшора:

Налоговые льготы или отсутствие налогов; Защита финансовых вложений; Минимальный риск; Минимальность расходов; Высокая конфиденциальность; Упрощенная законодательная регуляция.

Основные минусы использования оффшора:

Недоверие к оффшорным предприятиям мировых компаний; Сложность получения банковского кредита; Риск при выборе экономической зоны; Пристальное внимание международных органов к интересующим их компаниям, что может навредить престижу ведения бизнеса.

Контроль над оффшорными зонами осуществляет Международный валютный фонд и некоторые банки различных стран мира.

Физические лица и корпорации, стремясь защитить свои активы, с помощью оффшоров находятся в поисках безопасного места для осуществления деятельности и размещения финансов, а также стремясь свести налоговые платежи до минимума.

При выборе оффшорной зоны необходимо тщательно изучить законы страны. Не стоит забывать, что многие государства озабочены массовостью распространения оффшоров. У некоторых государств имеется черный список оффшоров. Осуществляется жесткий контроль над компаниями из этого списка.

Источник