Что такое операционная работа в банке

Операционная деятельность банка

Содержание

Что такое операционная банковская деятельность

Операционная деятельность банка – деятельность по привлечению и размещению ресурсов, где в качестве основной цели – извлечение прибыли

Задачи операционной деятельности в банках

В операционной деятельности КБ весомую роль играет банковский учет, с помощью которого обеспечивается формирование информации о движении средств и их источниках.

Задачи операционной деятельности:

1) Формирование полной и достоверной информации о финансово-хозяйственных процессах и результатах деятельности банка, необходимой для оперативного руководства и составления отчетности.

2) Контроль за наличием и движением денежных средств, материальных и нематериальных ценностей, финансовых ресурсов и их источников.

3) Обеспечение клиентов банка своевременной и точной информацией о движении средств на расчетных, текущих, кредитных и других счетах.

Основная доля банковских операций связаны с движением денежных средств, платежей и расчетов. Это определяет особые требования к их документальному оформлению, организации документооборота, хранению документов, учету и отчетности банка.

Организация учетно-операционной работы в банке включает:

1) Построение учетно-операционного аппарата;

2) Организацию рабочего дня и документооборота;
3) Внутренний банковский контроль – совокупность процедур, обеспечивающих соблюдение внутренних и внешних положений при осуществлении операций банка, достоверность и полноту информации.
Дополнительному контролю подлежат отдельные операции, при выполнении которых существует вероятность возникновения ошибки и махинаций:

Цели операционной банковской деятельности

Организация учетно-операционной работы в банке должна обеспечить выполнение следующих условий:

1) Все операции с документами, принятые от клиентов в течение операционного времени, отражаются в бухгалтерском учете в тот же день.

2) Обработка документов должна производиться в течение рабочего дня по графику, чтобы до конца операционного времени составить текущую отчетность.

3) Не позднее следующего рабочего дня составляется ежедневный бухгалтерский баланс (так как выписки с корреспондентских счетов банка поступают на следующий день после проведенных операций).

Для эффективной организации операционной деятельности в учреждении банка должен быть установлен единый порядок прохождения документов по всем стадиям обработки.

Требования к операционной деятельности в банках

Организация операционной деятельности предполагает наличие документированных операционных процедур по всем банковским операциям в соответствии с законодательством.
Операционная деятельность банка должна быть организована таким образом, чтобы обеспечить:
1) Накопление и предоставление информации о каждой операции с обязательным обозначением всех параметров для обеспечения банковской отчётности.
2) Операционную деятельность банка обеспечивают работники из фронт-офиса и бэк-офиса
Фронт-офис – это подразделения банка, сотрудники которого инициируют и организуют банковские операции.
Бэк-офис – подразделение, где исполнители обеспечивают регистрацию, проверки, сверки, учет операций и их контроль.
В целях рациональной организации учетной работы в учреждениях банка составляется график документооборота по банковским операциям. Документооборот прохождения документов можно представить следующей схемой:

Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти здесь

Источник

Что такое операционная деятельность?

В этой статье мы поговорим об операционной деятельности, неотъемлемой части любой компании и любого крупного акционерного общества. Правильное ведение бизнеса чрезвычайно важно как для его основателей, так и для инвесторов, т.к. оно позволяет получать прибыль и объективно оценивать перспективы развития компании.

Что такое операционная деятельность компании?

Если простыми словами, то операционная деятельность (ОД) компании – это тот вид деятельности, ради которого и создавался бизнес. Есть и иное определение, согласно которому ОД считается основная или прочая деятельность, за исключением финансовой и инвестиционной.

Операционную деятельность можно разделить на управление предприятием и регламентированный учет, из которого формируется финансовая отчетность, доступная всем желающим на сайте акционерного общества:

В свою очередь управление предприятием подразделяется на основные и обслуживающие процессы. Первые индивидуальны: компания может как печь хлеб, так и добывать нефть или строить самолеты. А вот обслуживание имеет больше общего — например, сюда относится юридическое консультирование, рекламная деятельность, управление кадрами, система контроля качества продукции и пр.

На операционную деятельность направляется значительная часть материальных и трудовых ресурсов предприятия. Если основной вид деятельности не эффективен, компания обанкротится и уйдет с рынка. При этом на ОД влияют не только внутренние процессы предприятия и спрос на продукцию, но и политическая и экономическая обстановка в стране и мире.

Как видно, операционные доходы компании везде положительны – несмотря на то, что чистая прибыль по итогам квартала оказалась отрицательной. При этом новое сокращение ОД во втором квартале почти в два раза не помешало компании выйти по чистой прибыли в плюс.

Виды операционной деятельности

Виды операционной деятельности зависят от сферы, в которой работает компания, и перечислены в ЕГРЮЛ (для ИП в ЕГРИП). Любая другая деятельность, не указанная в ЕГРЮЛ, будет относиться к финансовой или инвестиционной.

Один и тот же вид деятельности для компаний различных сфер бизнеса может относиться к разным группам. Например, выдача кредита для банка будет являться операционной деятельностью, а для производственного предприятия – финансовой. Или строительство капитального объекта для застройщика – основная деятельность, а для кредитно-финансовой организации – инвестиционная.

В зависимости от сферы бизнеса для компаний значимы различные виды ресурсов, обеспечивающие операционную деятельность. Для производственных предприятий это сырье, материалы и оборудование, для компаний сферы услуг – сотрудники, для финансовых организаций – деньги.

Операционная деятельность банков

Кредитно-финансовые организации работают в особой отрасли, главным товаром и источником прибыли в которой являются деньги. Для банков ОД является:

Чтобы обеспечить все виды операционной деятельности, банку нужны не только финансы, но и сотрудники, которые одновременно работают с клиентами и занимаются оформлением документации, сопровождающей движение средств по счетам. Основным фактором, обеспечивающим ОД, является внутренний финансовый контроль. Он также является приоритетной деятельностью для кредитно-финансовой организации.

Операционная деятельность предприятия

К ОД предприятия относят все ресурсы, обеспечивающие производственный цикл и сбыт продукции конечному потребителю.

Производственный цикл – это временной отрезок с момента запуска сырья в производство до получения готовой продукции. Чем меньше этот срок, тем быстрее высвобождаются ресурсы, которые могут быть повторно задействованы в производстве. Следовательно, предприятие выпускает больший объем продукции.

К операционной деятельности компании относят:

Однако в эти пункты не попадают сопутствующие расходы и доходы. Например, затраты на ремонт помещения, создание сайта компании, приобретение оборудования и т.п.

То есть, к операционной деятельности предприятия относят ресурсы, обеспечивающие ежедневную работу компании. Например, для предприятия общепита закупка продуктов для приготовления пищи – операционная деятельность, а покупка столов – инвестиционная, так как этот ресурс будет использоваться долгосрочно.

Отдельно можно выделить компании сферы услуг, где наемные работники составляют основной ресурс предприятия. Помимо оплаты труда специалистов, к операционной деятельности сферы услуг относят расходы на аренду помещений, рекламу, оплату услуг связи, коммунальные платежи, затраты на организацию рабочего места, оплата взносов и налогов. Не относятся к ОД: обновление основных фондов, создание логотипа, сайта и т.п.

Денежный поток от операционной деятельности

Поступление/выбытие капитала в связи с ведением основного бизнеса называют денежным потоком от операционной деятельности. Поступлением капитала является:

К выбытию капитала относят выплаты поставщикам за товары/услуги, оплата труда персонала компании, налоговые платежи. Поступления и выбытия финансов формируют прибыль от операционной деятельности.

Денежный поток от операционной деятельности имеет сокращенное наименование CFO от английского Cash Flow From Operating Activities и рассчитывается по формуле:

CFO = EBIT – Н + А ± ИОК, где

Он отражается в отчете о движении денежных средств и может иметь как положительное, так и отрицательное значение. Подробнее о CFO читайте здесь.

Если денежный поток положителен, это говорит о притоке денег в организацию, если отрицателен – об оттоке. Однако отрицательное значение – это не всегда плохо. Возможно, такой результат получился из-за того, что предприятие находится на стадии развития, когда большая часть денег направляется на закупку основных и оборотных активов, авансирование выгодных сделок и т.п.

Поэтому денежный поток от ОД анализируется одновременно с показателем чистой прибыли. Здесь возможны 4 варианта:

Показатели операционной деятельности

Чтобы оценить эффективность целевого бизнеса, предприятия рассчитывают показатели операционной деятельности. Эти показатели и их экономическое значение представлены в таблице.

Чем отличаются операционная, инвестиционная и финансовая деятельность

В отличие от операционной, финансовая деятельность является вспомогательной. К ней относят формирование и распределение уставного капитала, получение/оплату кредитов, выплату дивидендов и другие операции, приводящие к изменению размера уставного или заемного капитала компании.

Цель финансовой деятельности – перераспределение имеющихся у предприятия средств и осуществление всех необходимых платежей.

К инвестиционной деятельности относят операции, связанные с долгосрочным капиталовложением в другие бизнесы или в собственные внеоборотные активы.

Цель инвестиционной деятельности – расширение предприятия, модернизация основных фондов и привлечение дополнительных доходов от долгосрочных проектов. Основное отличие инвестиционной деятельности от операционной и финансовой – длительность возврата вложенных средств.

Финансовая, операционная и инвестиционная деятельность взаимосвязаны и могут финансировать друг друга. Например, прибыль от операционной деятельности можно направить на инвестиции в основные средства. А при недостаточности собственного капитала на выплату заработной платы компания может взять кредит на эти цели.

Заключение

ОД компании должна приносить прибыль. Если она убыточна, значит, предприятие не эффективно и не конкурентоспособно. Внешним и внутренним пользователям в первую очередь важна именно операционная деятельность, т.к. финансовая и инвестиционная являются вспомогательными.

Источник

Операционная деятельность

Операционная деятельность — деятельность организации, преследующая извлечение прибыли в качестве основной цели, либо не имеющая извлечение прибыли в качестве такой цели в соответствии с предметом и целями деятельности, т. е. производством промышленной продукции, выполнением строительных работ, сельским хозяйством, продажей товаров, оказанием услуг общественного питания, заготовкой сельскохозяйственной продукции, сдачей имущества в аренду и др. [1]

Содержание

Операционная деятельность банка

Основные виды операционной деятельности банков:

См. также

Примечания

Полезное

Смотреть что такое «Операционная деятельность» в других словарях:

Операционная деятельность — (operations activity) осуществление текущих затрат на производство продукции проекта и получение доходов от ее реализации. Основной вид деятельности предприятия, с целью осуществления которой оно создано. Характер О.д. предприятия определяется… … Экономико-математический словарь

операционная деятельность — Осуществление текущих затрат на производство продукции проекта и получение доходов от ее реализации. Основной вид деятельности предприятия, с целью осуществления которой оно создано. Характер О.д. предприятия определяется спецификой сферы или… … Справочник технического переводчика

операционная деятельность бизнеса — (ITIL Service Strategy) Повседневное выполнение, мониторинг и управление бизнес процессами. [Словарь терминов ITIL версия 1.0, 29 июля 2011 г.] EN business operations (ITIL Service Strategy) The day to day execution, monitoring and management of… … Справочник технического переводчика

Краткосрочная операционная деятельность — События и решения, касающиеся краткосрочного периода финансовой деятельности компании, например, решения о необходимом количестве товарно материальных запасов, условиях предоставления кредитов заказчикам, видах кредитов и т.д … Инвестиционный словарь

Деятельность предприятия операционная — Операционная деятельность основная приносящая доход деятельность предприятия и прочая деятельность, отличная от инвестиционной и финансовой деятельности. Источник: Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 7 Отчет о движении денежных… … Официальная терминология

Деятельность текущая (операционная) — деятельность организации, преследующая извлечение прибыли в качестве основной цели либо не имеющая извлечение прибыли в качестве такой цели в соответствии с предметом и целями деятельности, т. е. производством промышленной продукции, выполнением… … Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В ОСОБЫХ УСЛОВИЯХ — специфический вид деятельности человека, осуществляемый в усложненных, отличных от обычных, условиях. Эти условия (см. Особые условия деятельности) могут носить различный характер, однако работа в них характеризуется некоторыми общими… … Энциклопедический словарь по психологии и педагогике

Финансовая деятельность — деятельность с финансами, на финансовом рынке, в РФ отличается от инвестиционной деятельности как деятельность, связанная с осуществлением краткосрочных финансовых вложений, выпуском облигаций и иных ценных бумаг краткосрочного характера,… … Википедия

Отчёт о движении денежных средств — Бухгалтерский учёт Ключевые понятия Бухгалтер • Бухгалтерия Главная бухгалтерская книга Оборотно сальдовая ведомость Отчётный период У … Википедия

International Airlines Group — International Consolidated Airlines Group, S.A … Википедия

Источник

Discovered

О финансах и не только…

Операционная деятельность банка

Операционная деятельность банка (Bank Operating Activities) —

Основными задачами операционной деятельности банка являются:

Все банковские операции оформляются соответствующими документами, которые удостоверяют осуществление операции и подтверждают ее законность. Под банковской документацией понимают совокупность документов, которые используют банки для отображения своих операций в бухгалтерском учете. Банковский документ — письменное распоряжение клиента или ответственного работника банка на проведение денежно-расчетной или иной операции в банке. Основанием для бухгалтерского учета операций банка являются первичные документы, фиксирующие факты осуществления этих операций. Первичные документы составляются при осуществлении операции в бумажной форме или в виде электронных записей.

Банковские документы по отдельным признакам классифицируют следующим образом:

Операции банка осуществляются в течение операционного дня, который состоит:

С целью упорядочивания операционной деятельности каждый банк самостоятельно устанавливает правила документооборота.

При составлении правил документооборота следует учитывать:

Операционную деятельность обеспечивают работники банка, которые выполняют функции фронт-офиса и бэк-офиса. Функциями сотрудников фронт-офиса является инициирование и организация операций путем составления соответствующих договоров. Выполнять функции фронт-офиса могут работники казначейства, кредитного подразделения, ценных бумаг и других подразделений, отвечающих за инициирование активных и пассивных операций банка.

Работники бэк-офиса обеспечивают соблюдение соответствующих процедур, регистрацию, проверку, выверку, учет операций и контроль над их проведением, они взаимодействуют с подразделениями фронт-офиса, банковскими учреждениями, другими контрагентами, с налоговыми органами и органами статистики.

Работники бэк-офиса отвечают за:

Важным элементом операционной деятельности является внутренний банковский контроль.

Система внутреннего контроля банка — это совокупность процедур, направленных на предупреждение, выявление и исправление существенных ошибок, а также обеспечение защиты и сохранности активов, полноты и точности учетной документации.

Внутренний банковский контроль подразделяется на предварительный, первичный (текущий) и последующий контроль.

Первичный (текущий) контроль осуществляется в процессе проведения операций и предусматривает визуальную проверку правильности составления документов в бумажной форме и наличия подписей на них, а также проверку наличия цифровой подписи на электронных документах. Последующий контроль осуществляется для обеспечения систематической проверки состояния организации операционной деятельности банка, правильности учета, надлежащего оформления выполненных операций, соблюдения порядка сверки аналитического учета с синтетическим и формирования первичных документов. Его осуществляют сотрудники бэк-офиса или службы внутреннего аудита в соответствии с их функциональными обязанностями.

Источник

Что такое операционная работа в банке

Банковская документация, как уже отмечалось, содержит информацию необходимую для оформления, проверки и отражения в учете отдельных операций, а также подтверждает их законность. Выполняет же весь комплекс этой работы в банках специальный учетно-операционный аппарат. Следовательно, учетно-операционный аппарат учреждения банка занимается проверкой с оформлением денежно-расчетных документов, поступающих от объединений, предприятий, организаций и учреждений; отражением в аналитическом и синтетическом учете выполняемых операций.

Работа учетно-операционного аппарата не является чисто технической. Это важный участок экономической деятельности банка. Выполняя по поручению клиента, например, операции по безналичным расчетам за отгруженные товарно-материальные ценности, работник банка должен убедиться в ее соответствии характеру деятельности хозоргана, законности, обеспечить правильное оформление и, в максимально короткие сроки, отразить на соответствующих счетах. Ошибка, допущенная при выполнении операции, может привести к задержке зачисления средств на счет. Учетно-операционный аппарат учреждения банка возглавляет главный бухгалтер. Его обязанности, права и ответственность определены Положением о главных бухгалтерах. Главный бухгалтер непосредственно операций не выполняет. Он организует и контролирует работу учетно-операционного аппарата учреждения банка. Подробно права, обязанности и ответственность главного бухгалтера будут изучены в период производственной практики в соответствующем учреждении банка.

В административном отношении главный бухгалтер учреждения банка подчиняется управляющему. В части же порядка ведения бухгалтерского учета и составления отчетности — главному бухгалтеру вышестоящего учреждения банка.

Особым звеном учетно-операционного аппарата являются ответственные исполнители. Каждому ответственному исполнителю поручается определенный участок работы, обслуживание определенных клиентов или выполнение отдельных операций. Например, закрепляется ведение счетов предприятий и организаций отдельных отраслей. Причем один исполнитель ведет расчетный и ссудные счета по краткосрочному кредитованию, финансированию капитальных вложений и т.д. одного и того же хозоргана. Такой комплексный метод обслуживания клиентуры дает банку возможность глубже вникать в их финансово-хозяйственную деятельность, повышается квалификация работника. Этот метод удобен также обслуживаемым предприятиям и организациям. При оформлении различных операций в банке им не нужно обращаться к разным работникам. Ещё большие возможности для комплексного обслуживания клиентуры созданы реорганизацией действовавших и образованием новых специализированных банков.

Ответственные исполнители выполняют следующую работу:

За ответственными исполнителями закрепляются участки работы с определенными видами операций. В частности, связанные с оформлением, контролем и учетом взаимных межфилиальных расчетов между банками и т.д.

Ответственные исполнители единолично оформляют и подписывают расчетно-денежные документы по выполняемым операциям. В некоторых учреждениях банков создаются операционные бригады или участки. Работники этих бригад специализируются на выполнении однотипных операций. Операционные бригады и учреждения банка могут создаваться также на таких участках работы, на которых выполняются операции, требующие дополнительного контроля и, из-за отсутствия работников надлежащей квалификации, работа на них не может быть организована по системе ответственных исполнителей. Операционные бригады состоят из трёх-пяти человек. Из них два-четыре — операционные работники, занимающиеся оформлением документов по выполняемым операциям, и один — контролёр. В обязанности последнего входит обязательная проверка как документов, так и записей в лицевых счетах, которые были оформлены и сделаны операционными работниками. Отдельные операции контролёр операционной бригады может оформить единолично. Контролёр несет ответственность за работу всей бригады.

На организацию и содержание работы операционных работников учреждения банка оказывает влияние установленный в нем порядок обработки информации и ведения учета. Важным элементом работы является система электронных платежей (СЭП). Подробно эти вопросы будут рассмотрены в последующих темах курса. Организация работы учетно-операционного аппарата банковских учреждений не является неизменной. Она менялась и меняется в соответствии с изменениями в хозяйственной жизни страны, а, следовательно, и в деятельности банков, стоящими перед ними задачами, их технической оснащенностью и т.д.

Вопросы совершенствования учетно-операционной работы банков систематически освещаются в экономической литературе. В статьях, публикуемых в экономической печати, работники банков делятся своим опытом по совершенствованию методов обслуживания клиентуры, техники оформления операций и т.д.

В условиях функционирования двухуровневой банковской системы большие задачи стоят перед банками по дальнейшему совершенствованию их учетно-операционного аппарата и его работы. Одним из последних нововведений является выделение бэк-офиса и фронт-офиса в коммерческих банках, что предполагает соответствующую специализацию работников бухгалтерии.

Источник