Что такое регламентирующий учет
Виды учетов
Все учтено
Учет товаров появился еще в те давние времена, когда торговля только-только начиналась. Необходимо было знать, сколько товара в наличии, кому и сколько продали, от кого и сколько получили, прибыльной ли была сделка и как спланировать дальнейшую торговлю.
По мере развития торговли совершеннее и многообразнее становился и учет, появлялись специальные формуляры, книги, а затем и программы, но сущность и важность учета остались прежними.
На данный момент в организациях существует три вида учета:
Бухгалтерский учет ведется организацией непрерывно с момента ее образования до момента ликвидации. Он служит для демонстрации деятельности фирмы: его представляют в налоговые органы, ОАО публикуют его выдержки в средствах массовой информации для привлечения инвесторов.
Бухгалтерский учет содержит информацию о том, какие ресурсы, в каком количестве и в каком месте имеет или имело предприятие в определенный момент времени, какой товар находится на складе или в пути, сколько денежных средств в кассе и на расчетном счете, имеются ли дебиторские или кредиторские задолженности, займы и кредиты. И что самое важное, в бухгалтерском учете видны результаты финансово-хозяйственной деятельности организации — показатель эффективности работы предприятия.
Бухгалтерский учет в России пишется по стандартам ПБУ (правила бухгалтерского учета), но для выхода на мировой рынок инвестиций отчетность необходимо составить по правилам IAS (International Accounting Standards — международные стандарты бухгалтерского учета) или GAAP (Generally Accepted Accounting Principles — общепринятые принципы учета, действующие в США).
Налоговый учет тесно связан с бухгалтерским, но его нормативными источниками являются Налоговый кодекс, законы и инструкции Госналогслужбы и других органов, а основная цель — обеспечение информацией, необходимой для контроля над соблюдением законодательства о налогах и сборах.
Налогоплательщик обязан вести в установленном порядке учет своих доходов, расходов и иных объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах. Налоговый учет обеспечивает руководителя фирмы и налоговые органы информацией об объектах налогообложения, о целесообразности хозяйственных операций и использования ресурсов в соответствии с нормами, нормативами и сметами, а также позволяет рассчитать налоги для своевременной уплаты в бюджет.
В связи с высокими требованиями налоговых органов к оформлению отчетности и необязательностью бухгалтерского учета для ИП налоговый учет в России все чаще выделяется как основной.
Управленческий учет — это совершенно другой, для многих новый вид учета. Если для бухгалтерского и налогового достаточно общих цифр и стандартных форм написания, то для управленческого необходим персональный подход в каждом отдельном случае.
Основная цель управленческого учета — увеличение прибыли предприятия путем грамотного информирования руководителя о текущей ситуации. Так как специфика каждого отдельного бизнеса требует различных подходов к финансовой информации, то и отчеты должны быть разными. Некоторым предпринимателям важно знать результаты деятельности совокупности их предприятий, другим необходимы данные о себестоимости по каждому виду продукции, затраты на транспортировку той или иной партии груза.
Иными словами, управленческий учет может решать те задачи, на которые не способны бухгалтерский и налоговый:
Место управленческого учета в финансовой системе предприятия особенное, его внедрение требует других подходов и других специалистов, нежели те, которые ведут бухгалтерский и налоговый учет, но именно управленческий учет помогает принимать верные, взвешенные решения, избегая выводов, сделанных интуитивно.
Все три вида учета помогают контролировать процесс производства и продажи товаров и услуг, предоставлять необходимые финансовые данные инвесторам и государственным службам, принимать грамотные управленческие решения.
Более того, учет позволяет минимизировать человеческий фактор как в оценке деятельности, так и в самой деятельности, ведь люди могут забыть о той или иной закупке, оговориться или опечататься. Хорошо, когда кладовщик знает, что, где и сколько у него хранится, но он может заболеть или уволиться, и тогда руководитель останется без этих сведений, если они не были занесены в базу данных учетной системы.
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.
Что такое регламентирующий учет
В этой статье мы собрали информацию о ведении управленческого учета в ERP 2.4. В тексте статьи рассмотрены источники расхождений управленческого учета (УУ) и регламентированного учета (РУ).
1. Виды учета в 1С:ERP.
В ERP можно одновременно вести сразу несколько систем учета:
УУ в системе ERP представлен оперативной базой документов, занесенной в соответствующие регистры. В них отображены действия, меняющие статус активов и пассивов фирмы. Некоторые из них влияют на пассивы и активы при условии, что при выполнении отчета отмечен флаг. Учитывать прочие активы и пассивы. Сведения УУ выносятся в Управленческий баланс и раскрываются «Контролем баланса», «Доходами и расходами», «Оборотно-сальдовой ведомостью активов и пассивов» и пр.
В системе ERP 2.4 функции УУ значительно увеличены относительно близости к нормативам организации и осуществления эффективной отчетности управления. Первый релиз системы вышел в сентябре 2017 года.
2. Независимое распределение затрат в 1С:ERP в УУ и РУ.
В системе ERP 2.4 впервые можно обуславливать или раскрывать расходы УУ и РУ. Благодаря этому внесены определенные новшества в статьи рассматриваемых расходов. С их помощью можно проводить классификацию расходов с точным указанием их порядка.
Простой пример: в РУ все расходы можно распределять по принципу будущих или последующих периодов, а в УУ — они единовременно соотносятся с финансовым результатом. То есть, речь идет о первом источнике, указывающем на расхождения УУ и РУ.
3. Изменения в документах, связанные с изменением статей расходов.
Любые изменения, затрагивающие статьи расходов, становятся следствием коррективов используемых документов, так как в них появляются принципиально новые реквизиты, отражающие размеры УУ и РУ. Как данный механизм выглядит на практике:
4. Перенос дополнительных расходов в 1С:ERP на другую компанию-получателя.
Еще одним источником расхождений становится возможность распределительного применения расходов одной компанией на себестоимость и сумму приобретения продукции другой организацией, которая отмечена в документах аналитики. Например, статья расхода, учитывающая Транспортные услуги, может распределяться на Себестоимость товаров.
5. Управленческий учет на плане счетов РСБУ.
К основным принципам 1С относится отражение сумм УУ на едином планировании счетов РСБУ. Этот принцип входит в раздел НСИ и администрирование — Регламентированный учет. В него включены:
Использование вышеперечисленных флагов предоставляет возможность:
6. Отражение управленческих сумм в документах и оборотно-сальдовой ведомости в 1С 8.3 (ERP 2.4).
Суммарные значения ФО и УУ отражаются в бухгалтерских отчетах и документах по отдельности. К тому же, если валюты УУ и БУ полностью совпадают, появляется разность между сведениями, отражаемыми ними.
7. Особенности управленческого учета в 1С:ERP при условии, что валюта отличается от валюты регламентированного учета.
Рассмотрим, какие правила расчета сумм УУ в валюте, отличной от валюты РУ, применяются на практике:
Рассмотренные нами переоценки управленческих сумм являются четвертым источником расхождения между УУ и РУ.
8. Закрытие месяца — последовательность расчета УУ и РУ.
Общая для всех процедура закрытия месяца включает три группы операций:
9. Учет расходов в 1С:ERP и расчет себестоимости в УУ организаций по правилам МСФО.
УУ, который базируется на сведениях БУ — наиболее популярный подход в принятии управленческих решений. Другим подходом в этом случае может быть учет на базе МФСО. В системе ERP 2.4 существует возможность независимого расчета себестоимости в валюте УУ по правилам, рекомендованным МФСО.
Флаг Управленческий учет по правилам международного финансового учета включает следующие правила:
Учет себестоимости производится в разрезе предприятий и в целом по компании различается.
Также выделяют три контура учета расходов и себестоимости:
Данные факторы привели к нововведениям в отчетах по себестоимости, так как они рассматриваются в двух вариантах — для предприятия и организации в целом:
Одновременно с этим, себестоимость УУ детально базируется на нескольких составных компонентах:
10. Управленческий учет амортизации основных средств в 1С:ERP и нематериальных активов.
Расчетные операции в отношении амортизации внеоборотных активов в управленческом учете в версии ERP 4.2 производятся по правилу, заданному датой документа. При этом можно задавать различный порядок учета имущества амортизации, что является пятым источником расхождений между УУ и РУ. Согласно правилам МСФО, амортизация должна начисляться в месяце принятия на учет ОС и в следующем месяце принятия БУ.
11. Управленческий учет внеоборотных активов в 1С:ERP 2.4.
В соответствии с регламентом РСБУ в версии 2.2 учет внеоборотных активов выносится за пределы оперативного контура, а именно:
В версии 2.4 учет внеоборотных активов производится в границах оперативного контура. В системе существует специальный раздел Внеоборотные активы, в котором применимы единые документы для всех видов учета. При отклонении РУ и МФСО, ведение УУ остается в независимом доступе, то есть сведения в разделе сохраняются. Важно отметить, что суммы произведенных операций принято считать при закрытии месяца.
Принцип оформления расходов на покупку и непосредственное обоснование стоимости ОС/НМА остается в этой версии прежним, но расходы в управленческом балансе распространяются на новые активы:
12. Внеоборотные активы и МФСО в 1С:ERP 2.4.
В версии ERP 2.4 учет осуществляется в трех вариантах внеоборотных активов, а именно регламентированном, управленческом учетах и МФСО. Одновременно с этим расчеты производятся в двух валютах — валюте УУ и валюте РУ. Для расчета МФСО справедливы оба варианта, то есть можно подключить МФСО к валюте УУ или РУ.
Кроме того, актуально предпочтение функциональной валюты МФСО. Она непосредственно отражается на конкретно рассматриваемом ресурсе, используемом для МФСО, а именно в управленческих и регламентированных суммах. Если нужен независимый учет УУ/МФСО с использованием функциональной валюты, рекомендуется установить управленческую валюту. При этом валюта в отчетности может быть выбрана в любом варианте. При планировании независимого учета УУ/МФСО, для сближения УУ и РУ, рекомендуется выбрать «рубль».
Вас также могут заинтересовать следующие материалы:
Чем регламентные операции отличаются от регламентированных?
Чем в 1С регламентные операции отличаются от регламентированных?
В 1С для обозначения операций закрытия месяца используется понятие «регламентные операции». А для формирования различных форм внешней отчетности в контролирующие органы — «регламентированный отчет».
Рассмотрим эти операции подробнее.
Регламентные операции
Согласно определению толкового словаря, «регламентный» — основанный на предписанном порядке, регламенте. Само определение указывает, что регламентные действия выполняются по установленному постоянному порядку. Именно такие действия выполняются в программе при закрытии месяца, после того, как все первичные документы внесены в 1С.
Порядок выполнения регламентных операций в 1С включает:
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
Перечень регламентных операций, выполняемых при закрытии месяца, определяется:
Регламентные операции влияют на:
Регламентированная отчетность
Согласно определению толкового словаря, «регламентированный» — дозволенный, точно определенный, строго установленный. В программе это определение относится к сдаваемой в контролирующие органы внешней отчетности, формы которой «дозволены» и «строго установлены».
Доступ к регламентированной отчетности осуществляется из:
Состав и назначение регламентированных отчетов определяется соответствующими государственными органами. Заполнение показателей типовых форм отчетности в программе может быть осуществлено двумя способами:
Варианты регламентированной отчетности:
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Все комментарии (1)
Благодарю за полезную информацию
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Мария, огромное спасибо за подачу материала! Все как обычно — нужное и полезное, а главное, все понятно).
Регламентированный учет в решении 1С:ERP 2
С каждым годом все больше и больше производственных компаний выбирают 1С:ERP 2 для комплексной автоматизации учета по предприятию. С производственным блоком, управлением закупками, продажами и складами обычно нареканий не возникает, ведь возможности этой системы значительно превосходят многие решения 1С, но вот работа с бухгалтерией, нередко становится камнем преткновения при внедрении 1С:ERP 2.
Причины в этом, как минимум, две. Во-первых, 1С: ERP 2 — это продукт, представляющий новую линейку программных продуктов от «1С», в которой пользователям предложен концептуально отличный от предыдущих решений (1С:УПП, 1С:КА 1.1) подход к учету по предприятию. А во-вторых, ERP — это система, в которой ведение бухгалтерского учета — всего лишь одна из нескольких десятков разнообразных функциональных возможностей, а значит, она зависима от других подсистем и данных, которые они ей передают.
В данной статье мы приведем основные отличия в ведении регламентированного учета в 1С:Бухгалтерия (как наиболее профильной программы) и соответствующей подсистеме 1С:ERP 2, а также наглядно продемонстрируем преимущества ведения бухгалтерского и налогового учета в корпоративном решении.
1С:Бухгалтерия и бухгалтерия в 1С:ERP 2
В 1С ERP 2 реализован достаточно широкий инструментарий для ведения регламентированного учета, но основное отличие от 1С:Бухгалтерии состоит в том, что проводки формируются уже на основании данных оперативного и управленческого учета. То есть, бухгалтерские данные не первичны.
Например, менеджеры по продажам могут заносить в 1С:ERP 2 данные по реализации товаров и готовой продукции, кладовщики – информацию по движению материалов и товаров на складах, производственный персонал – данные по выпуску и движению продукции и полуфабрикатов и т.д. А уже на основании этой информации в системе будут формироваться бухгалтерские проводки, конечно же, под чутким контролем сотрудников бухгалтерии.
Кроме того, даже в части отражения различных бухгалтерских операций 1С ERP 2 обладает более богатым и гибким функционалом, в частности, в решении реализованы следующие возможности:
настройка счетов учета для отражения хозяйственных операций;
максимальная автоматизация операций, связанных с закрытием месяца по регламентированному учету (расчет имущественных налогов, расчет налога на прибыль, формирование резервов по сомнительным долгам и т. д.);
формирование не только стандартных бухгалтерских отчетов, но и большого количества специализированных отчетов для управленческого и оперативного анализа, что дает пользователям более гибкий инструментарий для анализа данных и выявления ошибок;
оформление операций лизинга;
учет товарно-материальных ценностей в эксплуатации;
формирование отчетности по контролируемым сделкам и пр.;
межфирменные продажи (интеркампани), то есть, реализация товаров через другую организацию (учет таких организаций, должен вестись в одной информационной базе);
свойства, характеристики, серии, драгоценные металлы и материалы для каждого виды номенклатуры.. Большой объем информации указывается непосредственно в карточке номенклатуры, в том числе об отражении в регламентированном учете. За бухгалтерские проводки в регламентированном учете отвечает настройка «Группы финансового учета».
ведение разных видов учета (управленческий, оперативный, регламентированный, расчет заработной платы и кадровый учет) в одной конфигурации, позволяет сэкономить время и средства на настройку обменов, исключить проблемные ситуации при обмене, и получить оперативный доступ к данным.
Регламентированный учет в 1С :ERP 2
А теперь рассмотрим основные моменты и особенности ведения регламентированного учета в 1С ERP 2.
План счетов в 1С:ERP 2
В конфигурации используется единый план счетов, в которого одновременно ведется бухгалтерский и налоговый (по налогу на прибыль) учет. Это означает, что при проведении документ отражается сразу по данным бухгалтерского и налогового учета.
Это позволяет в удобном привычном формате в виде стандартных отчетов (оборотно-сальдовая ведомость, анализ счета, обороты счета и др.) анализировать данные бухгалтерского и налогового учета в 1С ERP, а также разницу между ними. На рисунке представлено отражение реализации покупателю:
Посмотрим, как данная информация будет выглядеть в управленческом отчете «Ведомость расчетов с клиентами»:
Несмотря на небольшое количество исходных данных, очевидно, какие возможности перед пользователем раскрывает отчет. Он показывает детальный анализ взаиморасчетов, изменение задолженности за период, текущее сальдо и позволяет проанализировать фактическую задолженность в разрезе объектов расчета (расчетного документа), дату возникновения задолженности и планового ее погашения, а также анализ заказанной продукции и остатков плановой отгрузки, плановой оплаты клиента.
Программа поддерживает стандартные бухгалтерские отчеты, но при необходимости детального анализа лучше использовать специализированную отчетность для конкретного раздела учета.
Отражение хозяйственных операций в регламентированном учете 1С ERP
Важной особенностью 1C ERP является настройка отражения документов в регламентированном учете. С целью оптимизации работы программы, разработчики отошли от стандартного заполнения счетов непосредственно в документе.
Кстати, если счета учета еще не настроены, а первичные документы уже необходимо вносить в базу, программа позволит это сделать, поскольку настройку счетов возможно выполнить как до, так и после регистрации хозяйственных операций.
Рассмотрим способы настройки счетов для отражения бухгалтерских проводок в регламентированном учете в 1С:ERP:
Автоматическое заполнение счетов, настроенных по умолчанию;
Установка счетов непосредственно в документах, использующих ссылку на статьи активов/пассивов;
Указание счетов вручную при отражении операций с помощью бухгалтерской справки, документами Операция (регламентированный учет);
Корректировка проводок документа вручную, которые были отражены настройками по умолчанию.
Счета регламентированного учета, используемые по умолчанию, можно задать для:
Групп финансового учета внеоборотных активов
Видов резервов предстоящих расходов
Видов подарочных сертификатов
Касс и банковских счетов, для выбора предлагаются варианты счетов, соответствующие валюте учитываемых в кассе/на расчетном счете денежных средств.
Ниже представлен пример заполнения для банковских счетов:
Группы настроек финансового учета номенклатуры
Порядок учета номенклатуры, задается через объект учета «Группы настроек финансового учета», который содержит, по сути, шаблон учета.
В Группе финансового учета (ГФУ) указываются:
счета учета для отражения материальных позиций
счета учета выручки и себестоимости продаж, а также применяемые статьи доходов.
счета учета НДС, используемые для отражения операций продажи и отгрузки номенклатурных позиций;
вид ценности для определения счета учета, входящего НДС. (Например, если вид ценности «Товары», счет учета 19.03)
Соответственно счета регламентированного учета при проведении документов будут отражаться из соответствующей ГФУ, которая указана для конкретной номенклатуры.
Наши специалисты обращают внимание, что иногда могут возникать ситуации, когда одна номенклатура должна быть отражена на разных счетах. А чтобы справочник номенклатуры не разрастался, созданием новых карточек, реализована возможность настройки исключений.
Например, для определенной ГФУ по конкретному складу/организации можно указать отличные от общей настройки для данной группы счета. Допустим, все товары в организации должны отражаться на счете 41.01. Но бывают исключительные ситуации, когда для определенной организации или склада необходимо на постоянной основе указывать другой счет учета. К примеру, для склада «Склад софта», счет учета должен быть 41.03 (возможно изменение всех счетов из справочника) настройка будет выглядеть следующим образом.
Группы финансового учета расчетов
С использованием ГФУ настраиваются счета расчетов с:
дебиторами по депозитам и займам
кредиторами по кредитам и займам
Данные ГФУ можно указать, для:
соглашения с поставщиком /покупателем
договора с покупателем/заказчиком
В заказах поставщикам/клиентам
В документах поступления и реализации
Если ГФУ заполнена во всех указанных объектах, срабатывает правило приоритета. Объекты указаны по порядку приоритетности от меньшего к большему. Следовательно, если ГФУ будет заполнено во всех объектах из списка, то ГФУ применится из документов поступления/реализации.
В случае, если предприятие заключило одно соглашение и два договора на реализацию товаров и услуг, которые необходимо отражать на разных субсчетах. В таком случае мы сможем в договорах указать соответствующие ГФУ, счета подставятся из договора, а не соглашения.
Для удобства поддерживается возможность автоматического выполнения операции по отражению документов в регламентированном учете в 1С ERP 2.
Ниже представлено, какие инструменты помогают получить автоматическое отражение документов.
Настройка отражения документов в регламентированном учете в 1С:ERP
В основном вся работа с проводками собрана в одном рабочем месте «Отражение документов в регламентированном учете».
В любой момент пользователю доступна информация по количеству отраженных операций в регламентированном учете, а также список неотраженных документов. Документы, которые не проведены, подвергались ручным изменениям или в которых необходимо настроить/донастроить счета учета.
Реализована возможность настройки расписания. Например, каждые 30 минут отражать документы в регламентированном учете. При необходимости Вы можете выполнить отражение всех документов в текущем времени, не дожидаясь расписания.
В 1С ERP 2 предусмотрено рабочее место «Настройка отражения документов в регламентированном учете» из которого можно увидеть по какому элементу списка «Группы настроек финансового учета», необходимо настроить счет.
Контроль данных учета
С целью контроля в 1C ERP 2 поддерживается проверка документов, ответственным пользователем.
В настройках можно установить вариант проверки:
С запретом редактирования—документы будут заблокированы для дальнейшего редактирования (пока отметка о проверке не будет снята). Проверенные документы можно будет открыть в режиме просмотра.
Без запрета редактирования— документы будут доступны для редактирования с последующим отслеживанием изменения документа (отметка о том, кем документ был проверен, дата проверки, кем изменен, дата изменения).
Все документы требующие проверки также удобно посмотреть в рабочем месте отражение документов:
Выявить отличия между данными оперативного и управленческого учета, можно с помощью отчета «Сверка данных оперативного и бухгалтерского учета». Доступен отбор по интересующему пользователя разделу учета.
Давайте посмотрим в разрезе документов, из-за чего образовалась разница:
На рисунке видно, что была проведена операция вручную только по данным регламентированного учета.
Посмотрим вторую строку отчета:
Как видно на рисунке, документ не отражен в бухгалтерском учете.
Статьи расходов
Для отражения хозяйственных операций, фиксирующих расходы организации, настройка счетов учета задается в параметрах статей расходов (элементы списка Статьи расходов).
Доступно несколько вариантов распределения расходов.
Как выбрать подходящий вариант распределения?
Интуитивно по названию можно определить наиболее подходящий вариант распределения:
На себестоимость товаров — данные расходы будут включены в себестоимость товаров (в 1С:Бухгалтерия данную роль выполнял документ «Поступление доп.расходов»).
На финансовый результат (направление деятельности) — данные расходы напрямую относятся на финансовый результат, к таким расходам можно отнести коммерческие и общехозяйственные расходы.
На расходы будущих периодов — это расходы, которые относятся на финансовый результат в последующих периодах. Например, строительные материалы для ремонта собственного помещения или аренда помещения (возможно, на время ремонта) оплачиваемая вперед на несколько месяцев. Денежные средства израсходованы по факту в текущем периоде, но использовать мы этот актив будем в будущем, поэтому нецелесообразно сразу относить на расходы всю величину аренды (за весь срок).
На производственные затраты — это расходы, которые необходимо включить в себестоимость выпущенной продукции. Можно отнести такие общепроизводственные затраты, как электроэнергия на освещение производственных помещений, амортизация оборудования участвующего в процессе производства, оплата труда производственных рабочих и т.д.
На внеоборотные активы — это расходы относящиеся на стоимость ОС (основных средств), НМА (нематериальных активов)/НИОКР, объектов строительства.
Как правильно определить вариант распределения на себестоимость или финансовый результат?
Вариант «на себестоимость товаров» рекомендуется применять на Транспортно-заготовительные расходы, к таким относятся расходы, связанным с приобретением материально производственных запасов (МПЗ), с заготовкой и доставкой товарно-материальных ценностей(ТМЦ). Например, расходы на доставку товара от поставщика необходимо распределять на себестоимость товаров, расходы на доставку товаров до клиента необходимо распределять на финансовый результат.
ВАЖНО: Для статей расходов также можно настроить исключения. Рассмотрим пример.
Допустим статья расходов «Электроэнергия» относится к производственным затратам, распределяется по правилу на материальные затраты и текущее подразделение, относится к расходам по основной деятельности, счет затрат «26»:
Для подразделений/организаций с особым порядком отражения операций может быть проведена уточняющая настройка счета, используемого по умолчанию. Например, необходимо для настроенной статьи расходов «Электроэнергия», в подразделении «Цех 1» и организации ООО «Регламентированный учет» операции отображать по счету «20», настройка будет выглядеть следующим образом:
Статьи доходов
Статьи доходов служат для классификации доходов предприятия по неосновной деятельности (реализации внеоборотных активов, финансовой деятельности, списания кредиторской задолженности и т.п). Если для организации и подразделения не указаны индивидуальные настройки, тогда счет учета по умолчанию используется в момент отражения документов. В статье доходов доступен для выбора счет 91.01 «Прочие доходы».
Доходы по основной деятельности не детализируются по статьям доходов.
Бухгалтерская отчетность в 1С:ERP 2
В 1С ERP 2 поддерживается возможность проверки хозяйственных операций с помощью уже привычной для пользователей стандартной регламентированной отчетности:
Оборотно-сальдовая ведомость. Визуально отчет не изменился. Также можно проанализировать обобщенную информацию по счетам, начальное и конечное сальдо, обороты за период по всем счетам и субсчетам.
Оборотно-сальдовая ведомость по счету-выводится по конкретному счету в разрезе тех аналитик, которые используются на данном счете. Ниже на рисунке, можно увидеть из чего сложилась сумма 5 млн. руб. на счете 01. Было приобретение автотранспортного средства. Как и в бухгалтерии данные отображаются с дополнительной разбивкой по периодам времени: месяц, год и т.д. Отражается развернутое сальдо, которое рассчитывается для каждого уровня группировки и по счету в целом.
Обороты счета. Позволяет проанализировать обороты выбранного счета со всеми остальными счетами. Настраивается «Под себя», поддерживается детализация по субсчетам или по объектам аналитического учета. Выводится только часть интересующей Вас информации, допустим только обороты по дебету. Детализация до субсчетов корреспондирующих счетов.
В отчете можно вывести развернутое сальдо, которое рассчитывается для каждого уровня группировки и по счету.
Обороты между субконто, позволяет проанализировать список субконто и взаимосвязь между ними. Например, выберем одно субконто «Контрагенты» второе «Номенклатура». При данной настройке мы видим от кого что закупали и на какие суммы.
Анализ счета, похож на обороты счета. Показывает в разрезе каждой аналитики, с какими счетами корреспондировал каждый счет данной аналитики. На рисунке ниже видно, что по данной номенклатуре было перемещение по 10 счету, списание на 26 счет и приобретение в корреспонденции с 60 счетом.
Анализ субконто. Дает возможность проанализировать конкретное субконто (или несколько субконто). Например, субконто «Номенклатура». На рисунке ниже видим, что «прочая продукция» отражалась на двух счетах бухгалтерского учета, а оборудование на одном.
Карточка счета-позволяет произвести анализ до уровня проводок.
Карточка субконто похож на карточку счета. Дает возможность увидеть субконто в разрезе нескольких счетов.
Отчет по проводкам-позволяет увидеть корреспонденции счетов, по заданным критериям отбора.
Сводные проводки-показывает сводные проводки в корреспонденции дебет и кредит за указанный период.
Отчет Главная книга позволяет по каждому счету (субсчету) вывести информацию о сальдо на начало и конец периода, оборотах счета с другими счетами (субсчетами) за выбранный период времени.
Регламентированная отчетность в 1С:ERP 2
В системе ERP присутствует вся необходимая регламентированная отчетность и механизмы ее автоматического заполнения и выгрузки. Например, в системе есть такие отчеты, как:
бухгалтерский баланс (форма № 1). Из данной формы доступны такие отчеты как финансовый результат, отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств и пр.
Строки бухгалтерского баланса можно развернуть и проанализировать по каким счетам собирается данная строка.
На примере строки 1210 мы видим по какой формуле с использованием каких счетов бухгалтерского учета сформировалась сумма:
В форме отчета можно произвести проверку на соответствие норм законодательства. Если арифметически баланс не идет, выйдет ошибка.
При проверке выгрузки, открывается окно «Навигация по ошибкам», с описанием ошибок.
отчет о финансовых результатах (форма № 2)
отчет об изменениях капитала (форма № 3);
отчет о движении денежных средств (форма № 4);
пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (форма № 5);
отчет о целевом использовании средств (форма № 6).
Предоставление отчетности также реализовано на бумажных носителях и в электронном виде.
Поддерживается заполнение и отправка в Сбербанк России финансовой отчетности организаций.
Предусмотрено заверение комплекта отчетности электронной подписью. Как и в бухгалтерии доступен сервис 1С-Отчетность, который обеспечивает отправку электронной отчетности в контролирующие органы (ФНС, ПФР, ФСС и Росстат) по каналам связи.
Заключение
Описанные выше функции системы демонстрируют, по большей части, привычные возможности ведения бухгалтерского учета в конфигурации 1С. Вместе с тем, единое информационное пространство 1C ERP 2 позволяет использовать данные оперативного учета для детального анализа различных разделов учета, что исключает затраты времени на составление и предоставление отчетности для директора на бумажном носителе (в Excel), такие, как «Валовая прибыль предприятия», «Сравнение продаж аналогичных периодов» и пр.
Кроме того, стандартизация и гибкость системы 1C ERP 2 способствует быстрому переходу от использования разрозненных программ ведения учета к комплексному и настраиваемому под любого заказчика решению, так что выбор данного решения и для ведения бухгалтерии является наиболее перспективным выбором для бизнеса.
Надеемся, эта статья была интересна и полезна для вас. Чтобы поддержать наших авторов, вы можете оставить отзыв, кликнув на ссылке ОТЗЫВЫ в Яндекс.Браузере.
Или оставить комментарий в форме ВКонтакте ниже.