Что такое сомнительная сделка
Сомнительные операции: что это такое
Клиенты банка и некоторых других кредитно-финансовых организаций могут столкнуться с ситуацией, когда к их сделкам по счетам и картам со стороны менеджера возникает повышенный интерес. Сотрудники объясняют это соблюдением Российского законодательства во исполнение закона противодействия легализации доходов и содействие терроризму. Поэтому они обязаны обращать внимание на сомнительные операции. Но что это такое сомнительные операции, какие у них признаки и почему привычные сделки могут вызывать такой интерес, разъяснит Бробанк.
Что такое сомнительные операции
Любая банковская операция, транзакция или сделка, которая противоречит законодательству или производит впечатление заведомо невыгодной для клиента, называется сомнительной. При помощи таких распоряжений, отданных банку, гражданин или компания пытается вывести деньги с территории Российской федерации или избежать налогообложения.
Однако сомнение могут вызывать не только нелогичные операции или длинные цепочки пересылок средств. Даже самые обычные и повседневные сделки подлежат повышенному вниманию со стороны банка, если их сумма превышает 600 тысяч рублей или эквивалент в иностранной валюте. Этот предел установлен в ФЗ №115 от 07.08.2001 г.
Сотрудники банка обязаны не только выявлять сомнительные или необычные, с точки зрения бухгалтерских проводок, операции, но и классифицировать их. При этом специалисты анализируют:
Всем сотрудникам банков и других финансовых организаций доводят перечень стран, которые находятся на особом контроле. А также список компаний и лиц, которых подозревают в участии в отмывании денег, полученных преступным путем, либо в содействии терроризму.
По каким признакам операцию относят к сомнительным
Все безналичные операции в РФ проходят с участием банка или кредитных организаций, получивших лицензию от Центробанка. Не каждая транзакция проходит через «живого» специалиста. Часть сделок, вызывающих сомнение, отслеживают специализированные встроенные системы. Но если операция проходит с участием сотрудника, то он может обратить внимания не некоторые особенности поведения. А также другие характеристики сделки, вызывающие сомнения, например:
Эти признаки могут привести к тому, что к движению средств по счету такого клиента будет применен повышенный контроль. Ситуация усугубится, если ситуации принимают периодический характер либо встречаются в совокупности.
Список операций, относящихся к сомнительным
Общий перечень операций, которые относятся к сомнительным, перечислен в ст. 6 ФЗ №115. Закон постоянно обновляется и дорабатывается законодателями. Последняя редакция была принята 02.08.2019 года.
Если сделки проходят с наличными, то повышенный интерес вызывают:
Статус сомнительной будет присвоен также операциям зачисления, перевода денег, выдачи кредитов или безналичным сделкам с ценными бумагами. Это произойдет, если одна из сторон-участниц гражданин или компания, которые зарегистрированы в государстве, не выполняющей рекомендации ФАФТ.
В отношении счетов и вкладов сомнения вызовут транзакции, в которых:
Сомнительными будут признаны все операции с недвижимостью на сумму больше 3 млн. рублей. А при работе с движимым имуществом, под особым вниманием находятся такие сделки:
Каждое кредитно-финансовое учреждение, которое проводит безналичные операции, обязано разрабатывать внутренние инструкции по соблюдению закона №115. А также назначать ответственных лиц или формировать отдел, который будет отслеживать все сделки, вызывающие сомнение в чистоте и прозрачности.
Дополнительные меры по выявлению сомнительных транзакций
Кроме выявления и постановки на контроль операций, которые явно относятся к сомнительным, сотрудники банков обращают внимание на такие косвенные признаки:
При выявлении таких признаков сотрудники банка обязаны уведомить внутренних отдел по противодействию легализации доходов и содействию терроризму. На сайте Сбербанка размещено видео, где специалист четко описывает, какие операции вызывают повышенный интерес. А также разъясняет, что следует четко отвечать на запросы специалиста иначе это может навредить бизнесу или определенному физлицу. Операции будут заблокированы или приостановлены.
Нормативный документ и полномочия сотрудников банка
ФЗ №115 от 07.08.2001 году описывает сомнительные сделки и действия экономических агентов при осуществлении контроля над транзакциями между гражданами и компаниями. В нем введены основные понятия, признаки и описаны действия при выявлении схем по легализации доходов и содействию терроризму.
Банки наделены определенными полномочиями в случае выявлении сомнительной сделки. Они могут:
В ситуации, когда гражданин или компания, по отношению к которой применены меры, не согласны с установленными ограничениями, они могут подать в суд. Центробанк постоянно публикует признаки, описывающие сомнительные операции, на которые банки должны обращать повышенное внимание.
Сомнительные операции в банке — что это, возможные санкции
Вы попытались перевести крупную сумму, но банк внезапно наложил запрет на операцию. Вероятнее всего вас заподозрили в заключении сомнительной сделки. Что стало поводом для этого и как действовать в таком случае – разбираемся в нашем материале.
Что такое сомнительные операции
Все финансовые организации внимательно следят за операциями своих клиентов. К счетам и картам некоторых из них они проявляют особое внимание.
Повышенный интерес банка может возникнуть из-за того, что сделка противоречит законодательству России или кажется не совсем выгодной. Обычно такие схемы используют злоумышленники для вывода средств со счетов или для обхода налогообложения. В банках их принято признавать сомнительными операциями.
В прошлом году в России осудили двух лжебанкиров, которые незаконно перевели около 50 млн рублей за рубеж. На счета переводились деньги от разных людей, которые якобы были предназначены для оплаты товаров. На самом деле злоумышленники выводили денежные средства за границей и забирали себе.
Однако выглядеть подозрительно может не только «перегонка» денег. Банк проверяет все сделки, сумма которых превышает 600 тысяч рублей или такую же сумму в другой валюте. Это положение прописано в ФЗ №115.
Если банковские сотрудники заметили подозрительную активность, то в первую очередь они проверяют:
В список потенциальных злоумышленников входят граждане и компании, которых уже не раз подозревали в отмывании денег преступным путем. Кроме того, работников финансовых организаций просят обращать внимание на сомнительные счета и транзакции в странах, которые находятся на особом контроле.
Чтобы позаботиться о своих деньгах уже сегодня, не только сохранить капитал, но и заработать, откройте вклад в Совкомбанке. Вы сами сможете влиять на доходность своего вклада, а банк гарантирует сохранность ваших средств.
Признаки сомнительных операций
Часть банковских транзакций проверяет специальная система. Но если какая-то из них вызывает особое подозрение, то к проверке подключаются сотрудники банка.
Для выявления сомнительных транзакций и счетов финансовая организация должна создать специальный отдел. Его задача – проконтролировать ситуацию и доложить о результатах. Кроме того, у финансового учреждения должна быть внутренняя инструкция по соблюдению ФЗ.
Какие признаки, по мнению сотрудников банка, можно отнести к сомнительным? Приведем основной перечень критериев проверки:
Транзитная операция – это перевод средств между организациями без необходимых на то экономических причин.
Год назад в Центробанке РФ заявили, что «сомнительный» список не является окончательным, и добавили несколько новых ключевых пунктов. Если сделка подразумевает высокую комиссию, то это не считается признаком для сомнений. Если человек на требования банка просит закрыть счет или обналичить деньги, то его действия признаются сомнительными.
Список операций, которые могут вызвать подозрение
Всего в списке подозрительных операций более 100 пунктов. Он регламентируется федеральным законом и постоянно дорабатывается.
Что вызывает подозрение у финансовой организации в первую очередь:
Важно: если физическое или юридическое лицо не выполняет рекомендации ФАТФ, то совершаемая с ним сделка будет считаться подозрительной. Это учитывается при зачислении и переводе средств, выдаче кредитов, заключении безналичных сделок с ценными бумагами.
Совкомбанк подберет для вас наиболее выгодный вклад. Вы можете вложить деньги на срок до трех лет под максимальные 8,5% годовых. Узнать условия и оставить заявку можно онлайн на сайте банка.
Важно: все сделки с недвижимостью, которые превышают 3 млн рублей, попадают под контроль финансовой организации.
Последняя редакция закона об отмывании денег обязывает сотрудников банка обращать особое внимание на туристические, медицинские и транспортные организации. Преобладание платежей наличными может стать поводом для проверки. То же касается скупщиков металлолома.
Что банк может сделать по закону
Если финансовое учреждение воспримет сделку сомнительной, то наложит запрет на ее проведение. Чтобы избежать неприятностей, потребуется предъявить необходимые документы и доказать законность транзакции.
Если подозрения все же подтвердятся, то банк имеет право:
Чтобы избежать вышеописанных проблем, достаточно придерживаться нескольких правил.
Клиенты Совкомбанка вносят платежи онлайн за пару кликов. При необходимости можно создать автоплатеж, чтобы не забывать о взносе. Брать беспроцентную рассрочку в магазинах-партнерах помогает карта «Халва».
Если, по вашему мнению, финансовое учреждение наложило запрет на транзакцию без веской на то причины, то вы можете его оспорить. Для этого нужно обратиться в банк.
Если вам отказали дважды, вы можете написать жалобу в Центральный банк РФ. В заявлении укажите реквизиты документа, подтверждающего отказ, а также добавьте информацию о самой сделке и причине отказа. Не забудьте указать дату заключения договора с финансовой организацией.
Заявление направляется на почту или официальный сайт ЦБ РФ. Его рассмотрят в течение 20 дней, после чего у банка есть три дня, чтобы направить вам ответ.
Признаки подозрительности сделок должника
! На доказательственную силу почти всех указанных признаков указано в п. 5, 6 Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».
То, что вопросы касаются налоговых правоотношений, не исключает возможность применения таких же подходов в делах о банкротстве, т.к. доказывается в обоих случаях одно и то же.
Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели
п. 6 Обзора судебной практики ВС РФ от 08.07.2020 по незаконным финансовым операциям.
При наличии подозрений суд по собственной инициативе требует у сторон соответствующих пояснений по правомерности подозрительных сделок.
Определение СК ЭС ВС РФ от 08.07.2021 № 308-ЭС18-14832 (5).
Определение СК ЭС ВС РФ от 27.09.2021 № 306-ЭС19-5887(3) (про существенное отличие условий договора от обычно применяемых участниками гражданского оборота).
Постановление АС ВВО от 13.11.2017 по делу № А29-11781/2016;
Постановление АС ВВО от 13.12.2017 по делу № А82-1056/2016
Постановление АС ПО от 09.12.2015 по делу № А57-1178/2015
Постановление АС УО от 03.12.2018 по делу № А60-13195/2016
Определение СК ЭС ВС РФ от 09.11.2021 № 305-ЭС21-9462 (1, 2): расчёты наличными подозрительны, так как их достоверная верификация затруднительна, что может повлечь у недобросовестных лиц желание сфальсифицировать соответствующие документы.
Необоснованно короткий промежуток времени, в течение которого имущество было отчуждено после приобретения
Постановление АС ВВО от 13.11.2017 по делу № А29-11781/2016
Сделка с участием векселя
абз. 2 п. 8 Обзора судебной практики ВС РФ от 08.07.2020 по незаконным финансовым операциям.
Сделки с участием векселей априори считаются подозрительными.
Определение СК ЭС ВС РФ от 26.07.2021 № 305-ЭС21-6412: вексель, выданный без встречного предоставления, не может быть предъявлен к оплате, даже если он передавался по цепочке.
Отсутствие финансовой возможности, имущества, материальных и трудовых ресурсов.
Отсутствие возможности выполнения работ/оказания услуг может следовать, в частности, из несоразмерно низких значений строк баланса 1150 Основные средства и 1210 Запасы.
п. 26 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 № 35 (оценка реальности договоров займа при включении требований в реестр);
Определение СК ЭС ВС РФ от 08.07.2021 № 307-ЭС20-19667.
Постановление АС ВВО от 31.08.2015 № Ф01-3201/2015 по делу № А11-8015/2013 (налоговый спор)
Постановление АС ВВО от 16.05.2017 № Ф01-1067/2017 по делу № А39-1826/2016 (налоговый спор)
Постановление АС ВВО от 10.05.2017 № Ф01-1406/2017 по делу № А28-5553/2016 (налоговый спор)
Постановление АС ПО от 05.12.2019 по делу № А55-6084/2017 (сомнения в технической возможности исполнения подрядных договоров)
Постановление АС ПО от 10.08.2017 по делу № А65-23325/2016 (оценка реальности займа)
Постановление АС ПО от 27.08.2014 по делу № А12-28707/2013 (налоговый спор)
Постановление АС ПО от 24.11.2015 № Ф06-1304/2015 по делу № А12-38611/2014 (налоговый спор)
Постановление АС ПО от 21.07.2015 № Ф06-25608/2015 по делу № А12-27853/2014 (налоговый спор)
Постановление 11 ААС от 27.05.2019 № 11АП-2422/2019 по делу № А65-15281/2017 (оспаривание сделки должника)
Постановление 11 ААС от 26.03.2019 № 11АП-1304/2019 по делу № А65-15281/2017 (оспаривание сделки должника)
Постановление АС УО от 05.03.2019 по делу № А50-28226/2017 (оценка реальности займа)
Постановление АС УО от 26.09.2016 о делу № А76-6259/2015 (оценка реальности займа)
Постановление АС УО от 17.12.2018 № Ф09-7306/18 по делу № А60-49796/2016 (оспаривание сделки должника)
Постановление АС УО от 07.12.2018 № Ф09-8325/18 по делу № А50-25597/2015 (привлечение к СО по основанию совершения мнимых сделок)
Постановление АС УО от 17.11.2015 № Ф09-7641/15 по делу № А76-23482/2014 (налоговый спор)
Постановление АС УО от 29.11.2017 № Ф09-6827/17 по делу № А76-142/2017 (налоговый спор)
Отсутствие бухгалтерской отчетности
Постановление АС ВВО от 31.08.2015 № Ф01-3201/2015 по делу № А11-8015/2013 (налоговый спор)
Постановление АС ВВО от 14.09.2017 № Ф01-3496/2017 по делу № А31-6981/2015 (спор о включении в РТК, в бух. отчетности не отражена именно оспариваемая сделка)
Постановление АС ВВО от 16.02.2018 № Ф01-6547/2017 по делу № А28-14865/2016 (оспаривание сделки должника, в бух. отчетности не отражена именно оспариваемая сделка)
Постановление АС ПО от 08.02.2018 № Ф06-9502/2016 по делу № А65-17444/2015 (оспаривание сделки должника, в бух. отчетности не отражена именно оспариваемая сделка)
Постановление 12 ААС от 05.05.2012 по делу № А12-14790/2011 (налоговый спор)
Постановление 12 ААС от 01.02.2012 по делу № А12-15503/2011 (налоговый спор)
Постановление АС УО от 07.08.2019 № Ф09-3407/19 по делу № А60-13089/2018 (спор о включении в РТК, в бух. отчетности не отражена именно оспариваемая сделка)
Постановление АС УО от 18.12.2017 № Ф09-7460/17 по делу № А60-1616/2016 (спор о включении в РТК, в бух. отчетности не отражена именно оспариваемая сделка)
Постановление АС УО от 19.10.2018 № Ф09-6535/18 по делу № А60-50403/2017 (спор о включении в РТК, в бух. отчетности не отражена именно оспариваемая сделка)
Постановление АС УО от 27.02.2018 № Ф09-9365/16 по делу № А07-8518/2015 (спор о включении в РТК, в бух. отчетности не отражена именно оспариваемая сделка)
Отсутствие расходных операций
Постановление АС ВВО от 31.08.2015 № Ф01-3201/2015 по делу № А11-8015/2013 (налоговый спор)
Постановление АС ВВО от 16.05.2017 № Ф01-1067/2017 по делу № А39-1826/2016 (налоговый спор)
Постановление АС ПО от 27.08.2014 по делу № А12-28707/2013 (налоговый спор)
Постановление АС ПО от 19.12.2017 № Ф06-27422/2017 по делу № А65-4859/2014 (оспаривание сделки должника)
Постановление АС ПО от 21.07.2015 № Ф06-25608/2015 по делу № А12-27853/2014 (налоговый спор)
Постановление АС УО от 24.01.2018 № Ф09-8321/17 по делу № А50-13209/2017 (налоговый спор)
Постановление АС УО от 01.09.2016 № Ф09-8207/16 по делу № А50-24600/2015 (налоговый спор)
Отсутствие уплаты налогов
Постановление АС ВВО от 31.08.2015 № Ф01-3201/2015 по делу № А11-8015/2013 (налоговый спор)
Постановление 1 ААС от 12.04.2018 № 01АП-705/2018 по делу № А11-10128/2015 (налоговый спор)
Постановление АС ПО от 27.11.2017 № Ф06-25849/2017 по делу № А72-1748/2017 (налоговый спор)
Постановление АС ПО от 05.12.2016 № Ф06-2499/2015 по делу № А72-16136/2014 (налоговый спор)
Постановление АС УО от 17.09.2018 № Ф09-5784/17 по делу № А76-25730/2016 (налоговый спор)
Постановление АС УО от 07.12.2017 № Ф09-7839/17 по делу № А50-9690/2017 (налоговый спор)
Вновь созданная организация
Постановление АС ВВО от 24.10.2017 № Ф01-4434/2017, Ф01-4697/2017 по делу № А43-12156/2016 (оспаривание сделки должника)
Постановление 1 ААС от 23.05.2017 по делу № А43-33200/2016 (налоговый спор)
Постановление АС УО от 17.11.2015 № Ф09-7641/15 по делу № А76-23482/2014 (налоговый спор)
Постановление 18 ААС от 05.12.2018 № 18АП-16359/2018, 18АП-16409/2018 по делу № А47-333/2018 (налоговый спор)
Постановление АС ПО от 22.07.2019 № Ф06-25832/2017 по делу № А12-41074/2016 (налоговый спор)
Постановление 11 ААС от 17.04.2018 № 11АП-3888/2018 по делу № А55-1398/2006 (оспаривание сделки должника)
В ЕГРЮЛ внесены сведения о недостоверности сведений об адресе, руководителе, учредителе организации
Определение СК ЭС ВС РФ от 14.10.2021 № 305-ЭС21-4104(3)
Постановление 17 ААС от 15.07.2019 № 17АП-16374/2018(5,6)-АК по делу № А60-24220/2016 (оспаривание сделки должника)
Постановление 18 ААС от 03.05.2018 № 18АП-16716/2017 по делу № А07-23847/2015 (оспаривание сделок должника)
Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 30.05.2019 № Ф03-2134/2019 по делу № А04-3569/2018 (спор о взыскании задолженности)
Несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами
Постановление АС ПО от 21.06.2019 № Ф06-45697/2019 по делу № А65-2923/2018 (спор о признании сделки недействительной (вне банкротства))
Выручка организации за соответствующий период меньше суммы сделки
Постановление 1 ААС от 20.03.2019 № 01АП-11376/2018 по делу № А11-6044/2018 (спор о включении в РТК)
Постановление 1 ААС от 25.10.2016 по делу № А43-3914/2016 (налоговый спор)
Постановление АС ПО от 20.12.2018 № Ф06-40670/2018 по делу № А72-2326/2018 (налоговый спор)
Постановление АС ПО от 24.11.2015 № Ф06-1304/2015 по делу № А12-38611/2014 (налоговый спор)
Постановление АС ПО от 20.02.2016 № Ф06-19775/2013 по делу № А72-12420/2013 (налоговый спор)
Несоответствие цены сделки рыночной/кадастровой
Определение СК ЭС ВС РФ от 05.12.2016 № 305-ЭС16-11170 (про кадастровую стоимость);
Определение СК ЭС ВС РФ от 22.02.2018 № 306-ЭС17-17171 (про кадастровую стоимость).
Определение СК ЭС ВС РФ от 27.09.2021 № 306-ЭС19-5887(3) (про разумное соотношение цены имущества и арендной платы)
Постановление АС ВВО от 23.08.2018 № Ф01-2508/2018 по делу № А43-20715/2016 (спор о включении в РТК)
Постановление АС ВВО от 23.10.2014 по делу № А17-6707/2012 (оспаривание сделки вне банкротства)
Постановление 2 ААС от 13.03.2018 № 02АП-244/2018 по делу № А29-374/2016 (оспаривание сделки должника)
Постановление 2 ААС от 26.01.2018 № 02АП-9938/2017 по делу № А31-9204/2016 (спор о включении в РТК)
Постановление 1 ААС от 12.12.2018 № 01АП-6277/2018 по делу № А79-7715/2017 (спор о включении в РТК)
Постановление 1 ААС от 28.11.2018 № 01АП-554/2017 по делу № А43-20716/2016 (спор о включении в РТК)
Постановление 11 ААС от 11.07.2019 № 11АП-6128/2019 по делу № А65-24810/2018 (оспаривание сделки вне банкротства)
Постановление 11 ААС от 27.07.2017 № 11АП-9545/2017 по делу № А55-18892/2016 (спор о включении в РТК)
Постановление 12 ААС от 18.12.2018 по делу № А12-30475/2017 (спор о включении в РТК)
Постановление 12 ААС от 31.07.2017 № 12АП-7528/2017 по делу № А12-61050/2015 (спор об исполнении договора в банкротстве)
Постановление АС УО от 29.11.2017 № Ф09-6827/17 по делу № А76-142/2017 (налоговый спор)
Постановление АС УО от 31.03.2016 № Ф09-9765/10 по делу № А60-16176/09 (спор о привлечении к СО)
Постановление 17 ААС от 20.07.2016 № 17АП-877/2016-ГК по делу № А60-17583/2015 (оспаривание сделки должника)
Аффилированность с должником
п. 1 Обзора судебной практики ВС РФ от 29.01.2020, и в целом весь обзор
Определение СК ЭС ВС РФ от 11.02.2019 № 305-ЭС18-17063(3) по делу № А40-233621/16
Определение СК ЭС ВС РФ от 23.08.2018 № 305-ЭС18-3533 по делу № А40-247956/2015, подчеркнуто, что аффилированность может носить фактический характер
Определение СК ЭС ВС РФ от 15.11.2018 № 301-ЭС18-9388 (1), сделка оспорена по тем же доводам, по которым оспаривается включение аффилированных кредиторов в реестр;
Определение СК ЭС ВС РФ от 08.07.2021 № 307-ЭС20-19667.
Определение СК ЭС ВС РФ от 27.09.2021 № 306-ЭС19-5887(3).
Постановление АС ВВО от 10.05.2017 № Ф01-1406/2017 по делу № А28-5553/2016 (налоговый спор)
Постановление АС ВВО от 19.09.2017 № Ф01-3519/2017 по делу № А29-7340/2016 (спор о включении в РТК)
Постановление АС ВВО от 18.06.2015 № Ф01-1915/2015 по делу № А39-366/2013 (спор о включении в РТК)
Постановление АС ПО от 08.10.2014 по делу № А72-11511/2013 (налоговый спор)
Постановление АС ПО от 17.07.2019 № Ф06-6958/2013 по делу № А65-2195/2011 (оспаривание сделки должника)
Постановление АС ПО от 27.06.2018 № Ф06-22075/2013 по делу № А55-847/2014 (оспаривание сделки должника)
Постановление АС ПО от 27.03.2018 № Ф06-17201/2016 по делу № А55-5514/2016 (оспаривание сделки должника)
Постановление АС УО от 17.12.2018 № Ф09-7306/18 по делу № А60-49796/2016 (оспаривание сделки должника)
Постановление АС УО от 15.07.2019 № Ф09-7105/18 по делу № А76-4295/2017 (спор о включении в РТК)
Постановление АС УО от 16.04.2019 № Ф09-1711/19 по делу № А71-3191/2018 (спор о включении в РТК)
Постановление 17 ААС от 27.09.2016 № 17АП-10377/2014-ГК по делу № А50-9877/2014 (оспаривание сделки должника)
Одинаковый адрес с должником
Постановление АС ПО от 28.06.2019 № Ф06-31409/2018 по делу № А65-21744/2017 (спор о включении в РТК)
Постановление АС ПО от 26.07.2018 № Ф06-35306/2018 по делу № А65-19519/2016 (спор о включении в РТК)
Постановление АС УО от 24.09.2018 № Ф09-7529/16 по делу № А76-5120/2016 (оспаривание сделки должника)
Постановление АС УО от 05.07.2018 № Ф09-8376/16 по делу № А50-5962/2015 (оспаривание сделки должника)
Постановление 17 ААС от 20.02.2017 № 17АП-5834/2016-ГК по делу № А60-13531/2016 (спор о включении в РТК)
Отсутствие доказательств появления сотрудников контрагента на соответствующем объекте должника
Постановление 1 ААС от 14.03.2019 № 01АП-11206/2018 по делу № А38-1689/2018 (налоговый спор)
Постановление 2 ААС от 23.10.2014 по делу № А29-686/2013 (налоговый спор)
Постановление 2 ААС от 13.12.2012 по делу № А29-5272/2012 (налоговый спор)
Постановление АС ПО от 10.10.2017 № Ф06-25374/2017 по делу № А12-69983/2016 (налоговый спор)
Совпадение IP-адресов контрагента и должника, с которых осуществлялось распоряжение банковскими счетами
Постановление 18 ААС от 14.05.2015 № 18АП-3261/2015 по делу № А76-7026/2014 (спор о включении в РТК)
Отсутствие целесообразности в совершении сделки
Определение СК ЭС ВС РФ от 24.04.2017 № 305-ЭС15-14383 (оспаривание сделки должника)
Постановление АС ВВО от 17.10.2018 № Ф01-3637/2018 по делу № А43-21316/2016 (спор о включении в РТК)
Постановление АС ВВО от 13.02.2018 № Ф01-6533/2017 по делу № А31-6981/2015 (спор о включении в РТК и оспаривании сделки должника)
Постановление 2 ААС от 09.12.2016 № 02АП-8999/2016 по делу № А29-2251/2015 (оспаривание сделки должника)
Постановление АС ПО от 04.04.2019 № Ф06-36627/2018 по делу № А65-31756/2016 (оспаривание сделки должника)
Постановление АС ПО от 24.10.2017 № Ф06-25556/2017 по делу № А65-23144/2016 (спор о включении в РТК)
Постановление АС ПО от 25.06.2019 № Ф06-47801/2019 по делу № А12-24160/2018 (налоговый спор)
Постановление 12 ААС от 23.11.2018 № 12АП-14104/2018 по делу № А12-17361/2018 (налоговый спор)
Постановление 11 ААС от 17.06.2019 № 11АП-7870/2019 по делу № А55-12852/2018 (спор о включении в РТК)
Постановление АС УО от 19.10.2018 № Ф09-6535/18 по делу № А60-50403/2017 (спор о включении в РТК)
Постановление 17 ААС от 30.01.2018 № 17АП-2350/2017-ГК по делу № А60-1616/2016 (оспаривание сделки должника)
Отсутствие детализации в первичной документации (актах выполненных работ)
Апелляционное определение Судебной коллегии по административным делам ВС РФ от 23.08.2017 № 53-АПГ17-27
Постановление АС ВВО от 22.08.2017 № Ф01-3328/2017 по делу № А29-7607/2016
Постановление АС ПО от 09.06.2018 № Ф06-33735/2018 по делу № А65-17456/2017
Постановление АС ПО от 02.04.2018 № Ф06-31016/2018 по делу № А55-5257/2017
Постановление АС УО от 22.12.2015 № Ф09-8941/15 по делу № А47-181/2015
Постановление АС СЗО от 06.12.2019 № Ф07-14261/2019 по делу № А66-10027/2018
Постановление АС ЗСО от 22.12.2017 № Ф04-1243/2016 по делу № А67-8101/2013
Постановление АС ЗСО от 29.12.2015 № Ф04-28468/2015 по делу № А81-408/2015
Постановление ФАС ЗСО от 24.01.2014 по делу № А45-25340/2012
Постановление АС МО от 18.10.2017 № Ф05-13703/2017 по делу № А40-150010/2016
Постановление АС МО от 23.01.2019 № Ф05-22782/2018 по делу № А41-26673/2018
Постановление АС ДО от 12.12.2018 № Ф03-4938/2018 по делу № А51-21861/2016
Постановление АС СКО от 05.08.2019 № Ф08-6248/2019 по делу № А32-28927/2018
Отсутствие раскрытия информации о выполненных работах в порядке, установленном для исполнителя коммунальных услуг
Практика в процессе формирования.
До 01.07.2017 на сайтах УК, в соответствии подп. «г» п. 3, п. 5 Стандартов раскрытия информации организациями, осуществляющими деятельность в сфере управления многоквартирными домами, утв. постановлением Правительства РФ от 23.09.2010 № 731.
После 01.07.2017 раскрытие происходит в ГИС ЖКХ, на основании п. 10.1 ЖК РФ, п. 3 раздела 10 Приказа Минкомсвязи России № 74, Минстроя России № 114/пр от 29.02.2016.
Отсутствие признаков реально действующей организации с сопоставимыми оборотами
1) Отсутствие вакансий на сайтах по поиску работы;
2) Отсутствие сведений об участии в регламентированных процедурах закупок;
3) Отсутствие собственного сайта, рекламы в сети, отсутствие иных способов заказать товары/услуги организации клиенту со стороны.
Практика в процессе формирования.
Приобретение ФЛ дорогого единственного жилья в целях защиты имущества от взыскания посредством исполнительского иммунитета
Постановление КС РФ от 26.04.2021 № 15-П;
Определение КС РФ от 20.05.2021 № 881-Ою
Квалификация в качестве сделок: могут оспариваться любые юридические факты, которые негативно влияют на имущественную массу должника (Определение СК ЭС ВС РФ от 18.12.2017 № 305-ЭС17-12763(1,2), в том числе отказ от иска (Определение СК ЭС ВС РФ от 305-ЭС21-1766(1,2), вошедшее в п. 19 Обзора судебной практики ВС РФ № 3 (2021) от 10.11.2021), в том числе зафиксированный в мировом соглашении.
Сроки исковой давности:
Цепочка сделок:
Аналогичный вывод содержится в Определении СК ЭС ВС РФ от 19.08.2021 № 305-ЭС18-19395 (12) – «Для выяснения того, причинила сделка вред кредиторам или нет, необходимо сопоставить, каков стал объем обязательств должника после совершения оспариваемой сделки с объемом его обязательств, который был бы, если бы эта сделка не заключалась».
Признаки добросовестности приобретателя сформулированы в Определении СК ЭС ВС РФ от 05.10.2021 № 305-ЭС19-13577, согласно которому для признания добросовестным и освобождения от обязанности по возврату имущества, перед покупкой покупатель должен:
Экспертиза:
1) Внесудебная экспертиза: при определении экономической обоснованности сделки, суд обязан руководствоваться не только судебной экспертизой, но и представленными сторонами в дело внесудебными экспертизами.
В п. 22 Обзора судебной практики ВС РФ № 1 (2021) от 07.04.2021 и Определении СК ЭС ВС РФ от 27.11.2020 № 308-ЭС18-14832(3,4) указано, что суд в таком случае обязан устранить имеющиеся противоречия либо посредством предоставления предпочтения одному из заключений с указанием мотивов непринятия результатов другого (ввиду наличия у него пороков), либо посредством проведения дополнительной или повторной экспертизы;
2) Заявление о фальсификации доказательств не является обязательным при назначении экспертизы подлинности представленных в обоснование требований документов – Определение СК ЭС ВС РФ от 09.11.2021 № 305-ЭС21-9462 (1, 2).