Что такое страховка премия
Что такое страховка премия
ГК РФ Статья 954. Страховая премия и страховые взносы
Перспективы и риски арбитражных споров и споров в суде общей юрисдикции. Ситуации, связанные со ст. 954 ГК РФ
Споры в суде общей юрисдикции:
1. Под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования.
2. Страховщик при определении размера страховой премии, подлежащей уплате по договору страхования, вправе применять разработанные им страховые тарифы, определяющие премию, взимаемую с единицы страховой суммы, с учетом объекта страхования и характера страхового риска.
В предусмотренных законом случаях размер страховой премии определяется в соответствии со страховыми тарифами, установленными или регулируемыми органами страхового надзора.
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3. Если договором страхования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку, договором могут быть определены последствия неуплаты в установленные сроки очередных страховых взносов.
4. Если страховой случай наступил до уплаты очередного страхового взноса, внесение которого просрочено, страховщик вправе при определении размера подлежащего выплате страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования зачесть сумму просроченного страхового взноса.
Страховая премия: понятие и расчет
Заключение любого договора страхования сопровождается обязательной оплатой страхователем некоторой суммы по нему. Суть страховой премии – это стоимость услуг страховщика, предоставляемые им клиенту в обстоятельствах образования страхового события.Она предполагает, что страховщик в составе этих денег получает:
Размер страховой премии – это величина переменная, зависит от вида страхования, страховых рисков и особенностей страхуемого объекта. Его величина напрямую связана с объемом последующих выплат по наступившему страховому случаю.
Величина страховой премии – это сумма, определяемая страховыми тарифами, которые могут быть:
Определение страховой премии – это процесс, при котором в конкретных ситуациях возможно применение скидок или надбавок.
Премия может выплачиваться:
Все условия, относящиеся к уплате страховой премии – это позиции, которые необходимо вносить в текст договора страхования. Неисполнение их может прекратить действие договора.
Договор страхования прекращается досрочно (ст. 958 ГК РФ):
О налогообложении договоров страхования жизни, заключенных работодателем в пользу работника, читайте в материале «Страхование жизни и обязательное социальное страхование».
Формула для расчета страховой премии к возврату – какую следует использовать
Определение страховой премии – это действие, основанное на математических подсчетах.
Для расчета возвращаемой страховой премии следует опираться на следующий принцип: сначала определяется, какой тариф действует в настоящее время, а затем сумма к уплате за период действия договора страхования. Следующим шагом будет деление такой суммы на число месяцев, в течение которых планируется выполнять договор – получится месячная сумма. Осталось умножить эту величину на число месяцев, оставшихся до окончания действия договора.
Формула расчета страховой премии к возврату будет выглядеть следующим образом:
Спв = Сумм / Мд × Мост, где:
Спв – сумма премии к возврату;
Сумм – сумма страховой премии;
Мд – количество месяцев действия договора;
Мост – количество месяцев, оставшихся до окончания действия договора.
Величина возвращаемой страховой премии – это как раз получившаяся сумма.
Возврат по договору ОСАГО или КАСКО
Положение о правилах ОСАГО, утвержденное Банком России 19.09.2014 под № 431-П, содержит следующие возможные условия досрочного прекращения договора (п. 1.13–1.15):
При прекращении договора возвратная доля страховой премии – это часть средств, соответствующая неистекшему сроку его действия (п. 1.16 Положения о правилах). Исключение составляют случаи:
Договор КАСКО подчиняется положениям ст. 958 ГК РФ. Для такого вида страхования при этом за неистекший срок действия соглашения возврат части страховой премии – это:
При продаже транспортного средства можно переоформить неистекший полис КАСКО на нового собственника (ст. 960 ГК РФ).
О том, как влияет на уплату транспортного налога утрата транспортного средства, читайте в материале «Налоговый период при оплате транспортного налога (нюансы)».
Возврат при досрочном погашении кредита
Положения ст. 958 ГК РФ распространяются и на договоры страхования, связанные с оформлением кредитов. Досрочное погашение кредита, не являясь страховым случаем, влечет за собой исчезновение того основания, в связи с которым заключен договор страхования. Поэтому если правила и договор страхования содержат условие о возврате части премии, соответствующей неистекшему сроку действия договора, то возврат страховой премии – это безусловная обязанность страховщика. В спорных ситуациях существует возможность получить положительное решение о возврате через судебные инстанции.
Итоги
Возврат страховой премии – это процесс вполне реальный, если соответствующая сумма приходится на неистекший срок действия договора страхования, расторгаемый досрочно. Обращаться за ним следует в страховую компанию, предварительно самостоятельно изучив все имеющиеся на руках документы применительно к конкретной ситуации.
Расчет страховой премии
Расчет размера страховой премии — это исчисление суммы периодических выплат в пользу страховщика, которые совершает лицо, желающее застраховать собственное имущество или здоровье. Вычисления производят с учетом положений действующего законодательства.
Любой вид страхования предусматривает систему внесения платежей от застрахованного лица в пользу страховой компании. Пока денежные средства поступают от страховщика, действуют условия страховки.
Кратко объяснить, что такое страховая премия по договору страхования, можно следующим образом: это обязательный платеж, исчисленный с учетом тарифов, ставок и положений страхового договора. Своевременное внесение платы — это гарантия, что при наступлении страхового случая имущественные и нематериальные риски страхователя компенсируют в полном объеме.
Виды и особенности страховой премии
Виды страхового премирования классифицируют по следующим признакам:
По целевому назначению
Как высчитывается премия страхования
Порядок того, как рассчитывается страховая премия, определяется на общих основаниях. На величину платежей влияют несколько факторов:
Исчислением итоговой суммы платежей по страховке занимаются специалисты страховой компании. Рассчитать премию самостоятельно довольно сложно, так как каждая компания использует индивидуальные коэффициенты, скидки и надбавки.
Формула
Официальные сайты страховых компаний предлагают электронные калькуляторы, которые позволяют рассчитать величину страховой премии для конкретного случая. При начислении учитываются индивидуальные расчетные тарифы и коэффициенты, действующие у страховщика. Но порядок исчисления един — это формула расчета страховой премии, по которой работают все:
ПВ = МВ × БТ × ПК, где:
Тариф
Ключевой показатель, включаемый в расчет страховой премии, — это тариф. Он определяется как система ставок по страховому платежу, исчисленному с единицы страховой суммы или объекта страхования за определенный промежуток времени.
Тариф устанавливают не только в денежном выражении, но и в процентном соотношении. В отношении обязательных видов страхования тарифы устанавливаются на законодательном уровне. Эти тарифы считаются неизменными. Например, страховые взносы на ОПС — 22% (10% сверх лимита), ОМС — 5,1%, ВНиМ — 2,9% (0% сверх лимита).
Для отдельных видов обязательной страховки предусмотрен плавающий тариф. Например, страховая премия ОСАГО. Сумма выплат зависит от нескольких факторов:
В отношении добровольных видов страхования тарифные ставки регулируются страховыми компаниями. Поэтому страховка в одной фирме бывает дешевле, чем в другой. Например, страховые премии в сумме кредита, которые банк взимает в качестве страховки от неуплаты.
Скидки и надбавки
На размер премиальных платежей по страховке влияет не только тариф. В системе начислений используются специальные поправочные коэффициенты — это бонусы, скидки и надбавки, устанавливаемые для каждого случая страхования.
Простой пример: гражданин желает застраховать дом от пожара. При наличии противопожарной системы безопасности в помещении компания-страховщик сделает значительную скидку при расчете премиальных сумм. Ведь противопожарная система повышает уровень защиты и снижает риски наступления страх. случая. В то же время, если в доме старая проводка — это основание для применения надбавки при расчете премиальных. То есть при повышенном риске платеж увеличивается.
Кто уплачивает вознаграждение
Прежде чем определить категорию плательщика, разберемся в видах вознаграждений по страховке. Речь идет о таких понятиях, как страховая премия и страховая выплата. Премиальные транши — это плата за то, что страховщики застраховали объект. Например, гражданин платит компании-страховщику, чтобы его дом, машина или здоровье были застрахованы. А вот страховая сумма — это платеж, который выплачивает компания-страховщик при наступлении несчастного случая. Например, если дом сгорел, машину угнали или гражданин попал в аварию.
Обратите внимание на то, чем отличаются страховая премия и страховая сумма по договору. Премиальные платежи направлены на оплату услуг страхования. Они являются обязательным условием действия страховки. Если премии не уплачены, страховая компания расторгнет договор и откажет в предоставлении услуг по страховке. В то же время страховая сумма — это компенсация, и она не гарантирована. Обязанность по ее уплате возникает только при наступлении страхового случая, закрепленного условиями договора страхования.
Следовательно, страховая премия — это сумма, уплачиваемая страхователем — лицом, которое желает застраховать имущественные и нематериальные риски. Сумму выплачивает страховщик — компания, которая оказывает услуги страхования по договору.
Форма оплаты и возврат страховки
Способ перечисления премиальных выплат по страховке определяется условиями договора. Допустимы следующие варианты оплаты:
Помимо форм оплаты, условиями договора предусматриваются периодичность платежей. Например, оплатить страховку можно полностью, если внести всю сумму страховых премий на расчетный счет страховщика. Некоторые виды страхования предусматривают периодические платежи (например, ежемесячные или ежеквартальные транши).
Отдельные виды страхования предусматривают возможность возврата премиальных выплат. Например, если условия действия договора страхования прекращаются. Правила актуальны для страхования кредитов. Если заемщик досрочно погасит кредит, по которому оформлена страховка, то часть денег вернется в семейный бюджет. Для этого требуется подать заявление в компанию, застраховавшую кредит. Порядок возврата страховки прописан условиями договора страхования.
Что такое страховка премия
Статья 11. Страховая премия (страховые взносы) и страховой тариф
(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Перспективы и риски арбитражных споров. Ситуации, связанные со ст. 11
1. Страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Страховщики обязаны применять актуарно (экономически) обоснованные страховые тарифы, которые рассчитываются в соответствии со стандартами актуарной деятельности.
(в ред. Федерального закона от 29.07.2018 N 251-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Если иное не установлено федеральными законами, страховщик устанавливает страховые тарифы в соответствии с утвержденной им методикой расчета страховых тарифов, содержащей указание на стандарты актуарной деятельности, которые были использованы при определении значений страховых тарифов.
(в ред. Федерального закона от 29.07.2018 N 251-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Страховые тарифы (базовые тарифные ставки и коэффициенты к ним или предельные значения указанных коэффициентов) по добровольному страхованию рассчитываются страховщиками по видам страхования на основании статистических данных (в том числе статистических данных, собираемых, обрабатываемых и анализируемых объединениями страховщиков), содержащих сведения о страховых случаях, страховых выплатах, об уровне убыточности страховых операций не менее чем за три отчетных года, непосредственно предшествующих дате расчета страховых тарифов по видам страхования, не относящимся к страхованию жизни, и не менее чем за пять отчетных лет, непосредственно предшествующих дате расчета страховых тарифов по страхованию жизни.
Если иное не установлено федеральными законами, иностранные страховые организации вправе применять страховые тарифы, которые рассчитываются в соответствии с требованиями национального законодательства государства (территории), где они зарегистрированы.
(абзац введен Федеральным законом от 02.07.2021 N 343-ФЗ)
Страховой тариф по конкретному договору добровольного страхования определяется по соглашению сторон.
Страховщик обязан представлять в орган страхового надзора методику расчета страховых тарифов (за исключением случаев, когда методика расчета страховых тарифов устанавливается Правительством Российской Федерации, уполномоченным им федеральным органом исполнительной власти или органом страхового надзора и является обязательной для применения страховщиками) и положение о формировании страховых резервов, принятые в рамках видов страхования, которые он намерен осуществлять, с приложением документов, содержащих решение уполномоченного органа управления страховщика об их утверждении, в течение пяти рабочих дней с даты такого утверждения.
(абзац введен Федеральным законом от 02.07.2021 N 343-ФЗ)
Страховщик обязан сообщить в орган страхового надзора об изменениях, внесенных в методику расчета страховых тарифов и положение о формировании страховых резервов, и одновременно представить документы, подтверждающие такие изменения, в течение пяти рабочих дней с даты их утверждения уполномоченным органом управления страховщика.
(абзац введен Федеральным законом от 02.07.2021 N 343-ФЗ)
Установленное настоящим пунктом требование о представлении положения о формировании страховых резервов в орган страхового надзора не распространяется на иностранные страховые организации.
(абзац введен Федеральным законом от 02.07.2021 N 343-ФЗ)
(п. 2 в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 234-ФЗ)
Понимание премий по страхованию жизни
После того, как вы приняли решение купить постоянную страховку, следующим шагом будет определение того, какой полис вы хотите приобрести и какой вид страхового взноса вы можете позволить себе заплатить. В отличие от срочного страхования жизни, в котором установлена установленная сумма премии в долларах, которая зависит от объема и продолжительности покрытия, премия по постоянному полису зависит от того, как оформлено покрытие и какие допущения используются для подготовки гипотетической иллюстрации.
Премии также различаются в зависимости от вида постоянного покрытия. Например, полное страхование жизни имеет меньшую гибкость, чем универсальное страхование жизни. Кроме того, размер страховой премии может меняться в течение периода времени, в течение которого вы владеете страховкой.
Ключевые выводы
Как рассчитывается премия по постоянному страхованию
Премии за страхование жизни политики рассчитывается с использованием иллюстрации программного обеспечения, предоставленного страховой компанией. Размер страхового взноса определяется рядом переменных, включая ваш возраст, пол, рейтинг здоровья, предполагаемую норму прибыли, способ оплаты, количество дополнительных пассажиров, а также уровень пособия в случае смерти или его увеличение. Срок действия полиса, а также предполагаемая негарантированная норма прибыли могут иметь существенное влияние на размер премии. Некоторые стратегии рассчитаны на срок действия до ожидаемой смертности или возраста 90 лет, в то время как другие могут быть рассчитаны на срок действия до 121 года.
Когда вы получите гипотетическую иллюстрацию, все перечисленные ниже премии вместе с некоторыми пояснениями будут включены в нее. Вам нужно будет прочитать иллюстрацию, чтобы найти их (поскольку бухгалтерские книги на иллюстрации будут основаны на запланированной премии).
Планируемая или целевая премия
Запланированная (или целевая) премия – это сумма, смоделированная программным обеспечением. Он основан на переменных, которые страховой брокер вводит в программу, включая предполагаемую норму прибыли. Предполагаемая норма доходности важна, поскольку более высокая негарантированная доходность приводит к более низкой премии (и наоборот).
Премиум-гарантия без задержек
Премия по бессрочной гарантии – это сумма, которая должна быть выплачена для обеспечения того, чтобы полис оставался в силе в течение определенного количества лет, независимо от фактического выполнения полиса. В течение периода неплатежей страховщик гарантирует, что покрытие будет продолжаться, даже если денежная стоимость упадет до нуля. Однако по истечении гарантийного срока действие полиса может быть прекращено, если не будет уплачена значительно более высокая страховая премия. Непрерывный период может составлять всего пять лет или возраст до 121. В обмен на гарантию контракты с более длительным гарантийным сроком, как правило, создают значительно меньшую денежную стоимость, чем тот же контракт с использованием целевой или другой негарантированной премии..
Тесты «Руководящая премия» и « Накопление денежной стоимости» были разработаны, чтобы предоставить одобренный IRS способ определения налогового режима полиса страхования жизни. Тест на выплату руководящего страхового взноса требует, чтобы полис имел как минимум минимальную сумму пособия в случае риска смерти (страхование, превышающее денежную стоимость). Сумма коридора больше, когда страхователь молод; он уменьшается как процент от общего пособия в случае смерти по мере того, как человек стареет, пока в конечном итоге не упадет до нуля к 95 годам. Если страховой взнос превышает эти нормативы, тогда полис может облагаться налогом как инвестиция, а не как страховка.
Модифицированная эндаумент-премия
Премия за модифицированный фонд пожертвований – это сумма, которая превращает страховой полис в модифицированный договор пожертвования (MEC). В соответствии с Законом о технических и прочих доходах 1988 г. выплаты из полиса, определяемого как MEC, такие как ссуды или передача наличных, потенциально подлежат налогообложению и могут облагаться штрафом IRS в размере 10%. Однако пособие в случае смерти не облагается подоходным налогом. Полис может стать MEC, если совокупные страховые взносы, уплаченные в течение первых семи лет действия полиса, превышают семь страховых премий по результатам проверки. Программное обеспечение для иллюстраций автоматически рассчитывает размер семи премий.
IRS установило эти меры, чтобы помочь обуздать злоупотребления, которые происходят, когда страховщики продают полисы с номинальной суммой страхования, которые действительно предназначены для создания большой суммы не облагаемой налогом денежной стоимости. Размер семи выплат зависит от возраста и типа политики.
Минимальный страховой взнос – это сумма, которая должна быть уплачена для вступления полиса в силу. Этой суммы обычно недостаточно, чтобы страхование оставалось в силе на всю жизнь (если застрахованное лицо не очень молодое). Эта премия может использоваться, например, когда ожидается обмен 1035 от другого полиса или если полис принадлежит трасту, когда будут выпущены подарки для предоставления дополнительного финансирования.
Какую сумму премии следует платить?
Сумма страхового взноса, которую вы должны заплатить, действительно зависит от того, как вы проектируете покрытие.
Полисы Whole Life имеют большую денежную ценность и, как правило, предусматривают более высокую установленную премию. Текущее предположение, что универсальные полисы страхования жизни предусматривают гибкие премии и фиксированные процентные ставки доходности. Напротив, универсальная политика переменной жизни предлагает наибольший потенциал вознаграждения за риск, позволяя инвестировать денежную стоимость на субсчета взаимных фондов.
Чтобы обеспечить максимальную денежную ценность полиса, вы хотите заплатить максимально допустимую премию и выбрать такой уровень пособия в случае смерти, который помогает минимизировать сумму страховки, которую вы покупаете. Если вы хотите использовать кредитное плечо (пособие в случае смерти), универсальные и переменные полисы, иллюстрируемые высокой доходностью, увеличивающимся пособием в случае смерти и низким страховым взносом, обеспечат наивысшую выплату в случае смерти. Полис с уровнем пособия в случае смерти, например, 500 000 долларов США, включает вашу денежную стоимость как часть пособия в случае смерти. По полису с увеличивающимися выплатами в случае смерти выплачивается 500 000 долларов плюс любая денежная сумма.
Универсальные полисы на всю жизнь и без промедления предлагают гарантированные пособия в случае смерти. Однако у полисов будет более высокая премия, предлагающая меньшее кредитное плечо.
При разработке постоянного покрытия страхования жизни правильная премия действительно сводится к тому, почему вы покупаете покрытие. Для защиты, накопления денежных средств или того и другого?