Что такое сумма несквитованных средств
Что такое неснижаемый остаток на расчётном счёте. Для чего его считают
Для того, чтобы проводить безналичные расчеты с партнерами по бизнесу, осуществлять платежи в налоговые органы и внебюджетные фонды, индивидуальные предприниматели могут в добровольном порядке открыть в банке расчетный счет. Что касается юридических лиц, то они, в отличие от ИП, обязаны иметь р/с по закону – без него организации просто лишаются права проводить некоторые важные финансовые операции. Возможность открыть расчетный счет предоставляют многие банки и финансовые структуры, они же предлагают владельцам счетов некоторые дополнительные услуги, например право держать на счету неснижаемый остаток.
Что такое неснижаемый остаток
Многие банковские структуры предлагают владельцам расчетных счетов особую услугу под названием «неснижаемый остаток». Под этим термином подразумевается некая стабильная денежная сумма, хранящаяся на расчетном счете юридического лица или предпринимателя, позволяющая держателю р/с получать дополнительный доход.
Работает данная схема довольно просто: по инициативе бизнесмена на текущий расчетный счет устанавливается минимальный денежный лимит, который нежелательно снижать. Наличие этого лимита гарантирует начисление и выплату процентов в соответствии с условиями, прописанными в договоре.
Внимание! Термин «неснижаемый остаток» — понятие довольно условное, поскольку владелец счета может в любой момент при необходимости снять все деньги, хранящиеся на его расчетном счету. Единственное, что будет утрачено в этом случае – проценты начисляемые банком на неснижаемый остаток по условиям договора.
Для чего ИП или ООО неснижаемый остаток
Главная функция неснижаемого остатка – обеспечить владельца счета дополнительным доходом, который несколько снизит финансовую нагрузку на предприятие. Конечно, это возможно только в том случае если организация или предприниматель располагают достаточным количеством свободных средств, которые можно легко, без ущерба бизнесу хранить в банке. По сути дела, этот инструмент позволяет не только гарантировать сохранность денег, но и защитить их от инфляционных потерь.
Плюсы неснижаемого остатка
Как свидетельствует банковская аналитика, на финансовом рынке нашей страны эта дополнительная услуга является весьма востребованной. Основная причина этого лежит на поверхности: мало кто откажется от возможности не только сохранить, но и приумножить свои свободные капиталы, тем более, без каких-либо особенных усилий. А учитывая, что остальными средствами на расчетном счете можно еще и свободно пользоваться, эту финансовую услугу можно даже назвать уникальной.
Кроме этого неснижаемый остаток имеет и другие положительные стороны.
Банковская практика по неснижаемому остатку
Исследования банковского сектора говорят о том, что процентные условия по этой услуге, предлагаемые разными финансовыми кредитными учреждениями везде примерно одинаковы. Чаще всего процентные ставки колеблются в диапазоне 1-6%, в зависимости от того, на какой срок устанавливается эта опция и какая сумма является неснижаемым остатком (т.е. примерно в два раза ниже, чем размер депозитных ставок).
В подавляющем большинстве случаев неснижаемым остатком могут быть только те средства, которые размещены на расчетном счете в рублевом эквиваленте.
Если же компания или предприниматель хотят сохранить и увеличить деньги в валютном выражении, то стоит использовать более традиционный депозит для юридических лиц и ИП.
Разновидности неснижаемого остатка
Отечественный финансовый рынок предлагает потребителю несколько вариантов по неснижаемому остатку. К ним относятся:
Запомните, предприниматель или любая коммерческая компания могут выбрать ту форму неснижаемого остатка, которая им наиболее удобна в зависимости от специфики деятельности. Например, крупной торговой организации, скорее всего, подойдет вариант с публичным неснижаемым остатком, а вот производственной фирме – неснижаемый остаток с четко установленным периодом.
Документальное оформление
Как правило, оформляется Дополнительное соглашение к Договору о расчетно-кассовом обслуживании между банком и клиентом, в котором прописываются все условия и особенности по неснижаемому остатку. В таком соглашении вводятся новые понятия и термины, такие как: валюта сделки (рубли, доллары, евро), минимальная и максимальная суммы, даты начала и окончания срока поддержания неснижаемого остатка. Чаще все эти существенные условия выводятся в еще один отдельный документ, так называемое «Подтверждение по поддержанию Фиксированного (неснижаемого) остатка», которое оформляется как Приложение к Дополнительному соглашению.
Другими приложениями к подобному допсоглашению могут выступать:
– список представителей сторон (банка и клиента), уполномоченные вести от их имени переговоры о согласовании существенных условий соглашения;
– список телефонных номеров и адресов электронной связи между сторонами (для более прозрачной и официальной работы).
Что такое сумма несквитованных средств
Детальная информация по незавершённым операциям доступна в СберБизнес. О наличии незавёршенных операций по счёту вас оповестит оранжевый значок над счётом на главной странице СберБизнес. Для просмотра детальной информации, нажмите на него.
Второй вариант — слева в меню выберите Счета и платежи, далее раздел Счета — справа в строке с реквизитами счета ссылка Незавершённые операции. Перейдите по ссылке.
Все незавершённые операции распределены по трём вкладкам:
В каждой вкладке в поле Порядок оплаты отражён порядок оплаты документов. В поле Сумма указана первоначальная сумма по документу, а в поле Осталось оплатить отражено, сколько средств по документу осталось оплатить. Можно кликнуть на запись и посмотреть назначение.
Информация о незавершенных операциях исчезнет из системы СберБизнес. На главной странице и в разделе Счета и платежи вы перестанете видеть отметку о незавершенных операциях рядом с этим счётом. Оплаченные документы будут отражены в выписке по счету.
Решения органов исполнительной власти об ограничениях операций по счетам обычно поступают в связи с неоплатой обязательных платежей. Например, налоги, сборы, штрафы, пени и т.д.
Если в Решении налогового органа «О приостановлении операций по счетам» не указана сумма, то ограничение накладывается на весь остаток по счёту. Основная причина наложения ограничений в том, что налоговый орган (ИФНС) не получил от вас декларацию или иные документы налоговой отчетности.
Для уточнения причин и информации по снятию ограничений рекомендуем обратиться в орган, наложивший это ограничение.
Детальная информация по ограничениям на счёте доступна в СберБизнес. О наличии ограничений по счёту вас оповестит красный восклицательный знак над счетом на главной странице СберБизнес. Для просмотра детальной информации, нажмите на него.
Второй вариант — в меню выберите Счета и платежи, далее раздел Счета и справа в строке с реквизитами счёта ссылка Ограничения. Нажмите на ссылку. В открывшемся окне кликните на документ для просмотра детальной информации об органе, наложившем ограничение, номере и дате документа.
Единственный способ избежать ограничений — вовремя проводить платежи в адрес налоговой службы, предоставлять декларации и другие документы.
Платежи с очередность 1 — 3 будут исполняться за счёт остатка по счёту в соответствии со статьёй 855 ГК РФ независимо от суммы ограничений по счёту.
Платежи с очерёдностью 4 — 5 будут исполнятся из суммы свободного остатка, превышающей сумму ограничений, а если недостаточно денежных средств — встанут в очередь неисполненных в срок распоряжений или будут возвращены без исполнения.
Если на счёте недостаточно денежных средств, то платежи с 1 по 4 очерёдность без исключения и 5 очерёдности (только перечисленные: в оплату налогов, сборов и иных платежей на счета бюджетов бюджетной системы РФ и государственных внебюджетных фондов РФ, а также переводы в пользу банка), помещаются в очередь не исполненных в срок распоряжений.
Иные платежи 5 очередности будут возвращены без исполнения в конце операционного времени рабочего дня, следующего за днём поступления платёжного поручения в банк. Иные платежи 5 очередности, предъявленные в банк на бумажном носителе, будут возвращены без исполнения в день поступления в банк.
Информация об ограничениях исчезнет из системы СберБизнес. На главной странице и в разделе Счета и платежи вы перестанете видеть отметку об ограничениях рядом с этим счётом.
Банк не снимает ограничения по счёту самостоятельно, даже если задолженность по обязательным платежам оплачена (налоги, штрафы, пени и т.д.). Банк снимает ограничения по счёту на основании Решения об отмене ограничения, поступившего от органа его наложившего. Между банком и органами исполнительной власти установлен электронный документооборот. Решение на установку и снятие ограничений по счетам поступает в электронном виде, и вся информация из файла отображается в СберБизнес. Максимальный срок обработки файлов не позднее следующего рабочего дня. Для уточнения причин и информации по снятию ограничений рекомендуем обратиться в орган, наложивший это ограничение.
Банк списывает сумму задолженности на основании Решения органов исполнительной власти, например, ИФНС, ФССП. Между банком и органами исполнительной власти установлен электронный документооборот. Для уточнения информации по суммам задолженности рекомендуем обратиться в соответствующий орган.
Глава IV Квитовка ответных МФО
465. По ответным оборотам учреждения Внешторгбанка СССР получают от Главного Вычислительного Центра Госбанка СССР выписки из своих лицевых счетов по выданным на них авизо, составляемые на основании отчетности филиалов «А». Эти выписки, называемые табуляграммами, составляются отдельно по дебетовым и кредитовым авизо, посланным данному филиалу «Б», с обозначением реквизитов каждого авизо.
466. По получаемым табуляграммам учреждения Внешторгбанка СССР квитуют свои ответные обороты путем сличения их с данными табуляграмм. Этой квитовкой устанавливается, все ли выданные филиалом «А» авизо получены филиалами «Б» и проведены последними в тех же суммах и по соответствующей статье (дебетовой или кредитовой) и, с другой стороны, все ли ответные обороты, сделанные филиалами «Б», основаны на начальных оборотах филиалов «А».
Учреждения Внешторгбанка СССР следят за порядковой нумерацией получаемых табуляграмм. При получении табуляграммы не за очередным порядковым номером по ней производится квитовка, но, если через несколько дней не поступит недостающей промежуточной табуляграммы, филиал уведомляет об этом Главный Вычислительный Центр с просьбой выслать ее копию.
468. После подборки всех значащихся в табуляграммах авизо производится их подсчет на вычислительной машине с выводом итогов по каждому дню ответных проводок (т.е. по ячейкам картотеки).
Против каждой не квитующейся в табуляграмме суммы (в случае отсутствия в картотеке к счету N 8400 соответствующего авизо или при наличии авизо с датой и номером, указанным в табуляграмме, но на другую сумму) в правой стороне табуляграммы делается отметка «Отнесено на счет 8600».
Затем производится общий подсчет всех авизо, сквитованных по данной табуляграмме, и отдельно подсчет итога неквитующихся сумм. Итоги эти записываются в табуляграмме двумя суммами под ее общим итогом.
Если имеются основания считать, что ошибка допущена Главным Вычислительным Центром, запрос посылается Главному Вычислительному Центру.
Филиал «А» обязан в день получения запроса найти соответствующую копию авизо и проверить, правильно ли было адресовано авизо и проставлен на авизо условный номер филиала «Б». В утвердительном случае филиалу «Б» посылается дубликат почтового авизо (0418036 или 04018037) в двух экземплярах или телеграмма с применением кодового слова «ТЕКНИ», где повторяется полный текст телеграфного авизо.
Дубликаты почтовых авизо на перевод платежей по инкассо высылаются в двух экземплярах, с тем, чтобы копия дубликата авизо при его проводке в филиале «Б» была использована для приложения к выписке из лицевого счета, на который зачисляется сумма платежа. К дубликатам почтовых авизо по остальным операциям для этой цели прилагается копия соответствующего документа: платежного поручения, мемориального ордера и т.д.
Запрос филиала «Б» прилагается к копии авизо, на которой отмечается дата высылки дубликата.
Таким же порядком посылаются дубликаты и в тех случаях, когда факт неполучения авизо филиалом «Б» выявляется по его запросу, основанному на рекламации клиента. В этих случаях филиал «А» обязан предварительно проверить по документам факт посылки авизо, а также убедиться, что дубликат этого авизо не высылался.
Если дубликат уже был послан, следует, не посылая повторного дубликата, сообщить филиалу «Б» даты посылки самого авизо и его дубликата, со ссылкой на запрос, на основании которого был выслан дубликат, и указанием наименования клиента филиала «Б» и номера его счета.
Посылка повторного дубликата допускается только на основании вторичного требования филиала «Б», в котором должно быть оговорено, что по лицевому счету клиента авизо или дубликат авизо проведенным не значится и в филиал не поступал. Требование это, если оно посылается по почте, должно быть оформлено подписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати филиала «Б». Телеграфные требования снабжаются шифром. В филиале «А» это требование должно храниться при копии авизо, на которой отмечается дата высылки повторного дубликата.
Дубликаты авизо и повторные дубликаты могут посылаться с разрешения главного бухгалтера учреждения Внешторгбанка СССР или его заместителя либо начальника отдела. Повторный дубликат заверяется подписью главного бухгалтера или его заместителя.
С целью предупреждения случаев двойных проводок сумм по подлинным авизо по МФО и по их дубликатам, все поступающие дубликаты авизо по МФО должны регистрироваться в день их получения в отдельных журналах-описях.
Если после тщательной проверки по соответствующему лицевому счету или по журналам-описям подлинных авизо подтверждается, что подлинное авизо не было ранее проведено, дубликат этого авизо не позднее следующего дня после его получения в банке принимается к проводке, а в журнале регистрации дубликатов авизо указывается дата ответного провода и номер счета, на который зачислена сумма по дубликату авизо.
В том случае, если будет установлено, что авизо уже было проведено и дубликат его проводке не подлежит, в журнале регистрации дубликатов указывается дата ответного провода, совершенного по данному авизо до получения его дубликата. Оставленные без проводки дубликаты авизо погашаются и помещаются в отдельное дело.
Если сумма принятого к проводке дубликата числится на счете N 8600, филиал «Б» квитует это авизо путем списания его суммы со счетов N 8600 и 8400 во взаимной их корреспонденции.
470. Если филиал «А» обнаружит, что указанное в запросе авизо адресовано не филиалу, которым прислан запрос, а другому и что Главный Вычислительный Центр (ГВЦ) неправильно включил это авизо в табуляграмму филиала, приславшего запрос, то филиал «А» сообщает об этом на бланке 0401843 либо телеграммой с кодовым знаком «ТАШБУ» ГВЦ. Если же в авизо был неправильно указан номер по МФО филиала «Б», то в этом случае филиал «А» посылает сообщение ГВЦ с кодовым знаком «ТАШЕШ». В обоих случаях приславшему запрос филиалу дается ответ с применением кодового знака «ТЕГЛЯ».
На основании полученного сообщения ГВЦ включает авизо в очередную табуляграмму того филиала «Б», к которому оно относится, а филиалу, в табуляграмму которого это авизо было включено ошибочно, высылает исправительную табуляграмму (или этот оборот включается как исправительный в очередную табуляграмму).
Получив табуляграмму, включающую исправительные обороты, филиал «Б» относит суммы соответствующих авизо на счет N 8500 в корреспонденции со счетом 8600. Таким образом, со счета N 8600 списываются соответствующие суммы, ранее зачисленные на этот счет по полученным табуляграммам, т.е. сторнируются (методом обратного строно) сделанные в свое время филиалом на основании табуляграммы проводки по счетам N 8500 и 8600.
471. При отнесении на счет N 8600 суммы, не квитующейся с табуляграммой вследствие расхождения указанной в ней суммы с суммой проведенного телеграфным авизо с такими же датой и номером, что и в табуляграмме, производится проверка правильности ответного провода по подлинной телеграмме. В случае выявления ошибки сумма, неправильно проведенная по данному авизо, сторнируется обратным проводом.
Сторнированная сумма записывается в лицевой счет к счету N 8400 с буквами «б/т» (без табуляграммы), а карточка на неправильно проведенную сумму перекладывается в правую половину картотеки вместе со вторым экземпляром исправительного ордера.
Одновременно дается правильная проводка с изготовлением нового полукомплекта карточек или снятием фотокопии. Сумма, отнесенная ранее на счет N 8600 квитуется путем списания с этого счета.
472. После записи в лицевые счета по счету N 8400 и сверки общей суммы квитовки с соответствующими итогами табуляграмм, по которым произведена квитовка за данный день, на сквитованных авизо и на табуляграммах проставляется дата квитовки.
На сквитованных авизо эта дата может не проставляться.
На авизо, сквитованных путем сторно и перечислений со счета N 8600, под отметкой «Сквитовано» должна быть сделана надпись «Сторнировано» или «Через счет N 8600».
Сквитованные авизо в каждой ячейке складываются или перевязываются и в таком виде перекладываются внутри тех же ячеек картотек из левой половины в правую.
473. Суммы сквитованных ответных запросов списываются бухгалтерскими проводками со счета N 8400 на счет N 8500.
Суммы авизо, значащихся в табуляграммах, но не оказавшихся в картотеках к счету N 8400, также проводятся по счету N 8500, но в корреспонденции со счетом N 8600. В дальнейшем, по мере получения и проводки по счету N 8400 соответствующих авизо, эти обороты квитуются без табуляграмм и списываются со счета N 8400 в корреспонденции со счетом N 8600.
Ежедневно по окончании квитовки ответных оборотов по полученным табуляграммам, работник МФО составляет общие мемориальные ордера на итоги табуляграмм ГВЦ:
Таким образом, остаток по счету N 8500 показывает разность итогов проведенных дебетовых и кредитовых табуляграмм, а остаток по счету N 8400 показывает разность итогов несквитованных дебетовых и кредитовых авизо, находящихся в левой части картотеки к этому счету.
Информация об изменениях:
Письмом Внешторгбанка СССР от 28 марта 1989 г. N 2 в пункт 474 Характеристики счетов внесены изменения
474. Табуляграммы ГВЦ должны быть обработаны и проведены по балансу учреждения Внешторгбанка в полной сумме в течение двух-трех рабочих дней. После проводки табуляграммы указанный в ней транспорт оборотов сверяется с оборотами с начала года по счету N 8500.
По усмотрению главного бухгалтера учреждения Внешторгбанка сумма нарастающего итога оборотов может проставляться не на каждой табуляграмме, а раз в месяц на последних дебетовых и кредитовых табуляграммах, проведенных в данном месяце.
475. По мере сквитования всех авизо за ту или иную дату ответных проводок, сквитованные авизо изымаются из действующих картотек, подбираются по номерам филиалов «А» или по датам начального провода, брошюруются, сумма авизо сверяется с данными лицевых счетов по балансовому счету N 8400 и сшивы передаются на хранение в текущий архив.
476. При ежедневной сверке поступающих в картотеку к счету N 8400 кредитовых авизо с дебетовым оборотом по бухгалтерскому журналу (сводке оборотов) следует из общей суммы дебетового оборота по журналу исключить общую сумму сквитованных за день дебетовых авизо.
При сверке дебетовых авизо следует из общей суммы кредитового оборота по журналу исключить общую сумму сквитованных за день кредитовых авизо.
477. Работник, ведущий картотеки к счету N 8400, обязан следить за квитовкой ответных оборотов и посылать запросы на бланках 04018042 по поводу сумм, не сквитованных своевременно.
Запросы должны посылаться учреждению, которым обрабатывается отчетность филиала «А», через 40 дней после даты ответного провода.
По отдаленным филиалам, которым инструкцией по расчетам предоставлено право телеграфного авизования платежей по инкассо, запросы следует посылать не позднее чем через два месяца после даты ответного провода. Даты посылки запросов отмечаются на авизо.
Главный бухгалтер, его заместитель либо начальник отдела или другой работник по поручению главного бухгалтера обязан не реже одного раза в месяц проверять своевременность отсылки запросов по авизо. О произведенной проверке делается отметка в сводных лицевых счетах по счету N 8400.
478. Учет и контроль квитовки ответных МФО ведутся в лицевых счетах на бланках 0407001б. Эти лицевые счета ведутся на вычислительных клавишных машинах с записью полученных и сквитованных авизо общими итогами за день.
Информация об изменениях:
Письмом Внешторгбанка СССР от 2 июля 1987 г. N 1 во второй абзац пункта 478 настоящей Характеристики счетов внесены изменения
Итоги оборотов за день в обоих сводных лицевых счетах должны быть равны итогам оборотов по дебету и кредиту счета N 8400, выведенным в бухгалтерском журнале (сводке оборотов), а разность остатков по этим лицевым счетам должна равняться остатку по счету N 8400 в балансе учреждения Внешторгбанка СССР.
По окончании месяца новые лицевые счета на сумму оставшихся несквитованных авизо не открываются. Записи по квитовке этих авизо заносятся в ранее открытые лицевые счета.
Ежедневно, при заключении дня производится подсчет остатков, выведенных в лицевых счетах по датам ответного провода, и сверка полученных итогов с суммами остатков, значащихся в сводных лицевых счетах по счету N 8400.
На 1-е число месяца производится сверка наличия несквитованных авизо в каждой ячейке картотеки к счету N 8400 с остатком, значащимся в соответствующем лицевом счете. Факт произведения сверки удостоверяется подписями проверяющих лиц рядом с суммой проверенного остатка в сводных лицевых счетах.
Если при проверке будут выявлены расхождения между наличием несквитованных авизо и остатками лицевых счетов, то в лицевом счете на соответствующую дату ответного провода, где оказалось расхождение, и в сводном лицевом счете делается отметка о сущности расхождения и о способе его урегулирования.
479. Аналитическим учетом по счету N 8500 служат табуляграммы. Они подбираются в порядке их восходящих номеров и хранятся в течение месяца у работника, ведущего картотеки ответных МФО. После составления месячной отчетности табуляграммы брошюруются и передаются в текущий архив. По усмотрению главного бухгалтера учреждения Внешторгбанка СССР могут быть установлены удлиненные сроки сдачи в текущий архив табуляграмм по счету N 8500.
Лицевые счета по датам ответного провода подшиваются в папки, которые хранятся в текущем архиве. Сводные лицевые счета хранятся отдельно и сдаются в архив вместе с лицевыми счетами по датам ответных проводов после заключения счетов по МФО за данный год.
Порядок учета и оформления операций по квитовке ответных МФО в условиях применения ЭВМ изложен в отдельных указаниях.
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Как сквитировать платёжные документы в ГИС ЖКХ в три шага
В настройках ГИС ЖКХ есть возможность квитировать платежи автоматически. Но работает она не во всех случаях. Если платёжные документы не сквитированы автоматически, исполнителю жилищно-коммунальных услуг придётся сделать это вручную. Расскажем, как.
Что такое квитирование
Исполнитель жилищно-коммунальных услуг ежемесячно сопоставляет суммы начислений и оплат за ЖКУ, размещает в системе информацию, что платёжный документ оплачен. Этот процесс называется квитированием.
Банк (платёжный агент) в течение двух часов после оплаты квитанции потребителем размещает в ГИС ЖКХ информацию о полученном платеже.
Если в настройках личного кабинета вашей организации включена функция автоматического квитирования, информация о начисленной и о внесённой плате сопоставится в системе автоматически, после чего в системе отразятся сведения, что начисленная потребителю сумма оплачена.
Данные об оплаченных начислениях появятся в ГИС ЖКХ автоматически только в том случае, если размер начисленной и внесённой платы полностью совпадёт. Если размер платы отличается, или во время оплаты потребитель забыл указать номер платёжного документа, квитировать документы придётся исполнителю ЖКУ вручную или с помощью дополнительных программ.
Если функция автоматического квитирования не подключена, раздел придётся заполнить вручную. Дальше мы расскажем, как это сделать в три шага.
Шаг 1. Выберите нужный платёжный документ
В личном кабинете организации в ГИС ЖКХ выберите вкладку «Оплата ЖКУ» и в выпадающем списке нажмите на строку «Квитирование».
В открывшейся форме заполните пустые поля, обязательно укажите необходимую дату, затем нажмите «Найти».
В форме «Результаты поиска» выберите платёжный документ и нажмите «Сквитировать».
Шаг 2. Разнесите суммы оплат по услугам
В открывшейся форме выберите платёжный документ для квитирования и нажмите «Далее».
Разнесите суммы оплат по услугам и нажмите «Сквитировать».
Шаг 3. Подтвердите квитирование
Подтвердите, что вы действительно хотите сквитировать выбранные документы.