Что такое расчетный счет банка и лицевой счет
Что такое лицевой и расчетный счет и их отличия
Термины расчетный и лицевой счет плотно вошли в лексикон граждан. Несколько десятилетий понятия широко используются не только в бухгалтерии, но и в быту граждан. Однако, далеко не каждый может сформулировать точное определение этих терминов и выделить различия.
Ведение бизнеса невозможно без открытия расчетного счета в банке. Получение оплаты за выполненные работы или оказанные услуги юридическим лицом происходит только с помощью реквизитов расчетного счета.
Рассмотрим понятие указанных терминов, выделим отличие и определим предназначение расчетного и лицевого счета.
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ
Лицевой счет имеет широкий спектр применения. Принято считать, что лицевой счет имеет своей целью удовлетворение личных потребностей физических лиц. Однако, это ошибочное мнение. Лицевой счет открывается:
Следует отметить, что с помощью лицевого счета организации не ведут свою коммерческую деятельность. Такой счет, как правило используют для выплаты заработной платы сотрудникам, проведения расчетов, не связанных с предпринимательством.
Под лицевым счетом для юридических лиц может подразумеваться:
РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ
Расчетный счет — сопровождает ведение бизнеса юридическими лицами. Открывается в момент создания компании и используется для расчетов с контрагентами. Обеспечивает быстрое, надежное и дешевое движение денежных средств. Ведение бизнеса без расчетного счета невозможно.
Использование расчетного счета существенно ограничено законом. Операции, производимые посредством такого счета, облагаются налогом и подлежат налоговому контролю. Поэтому размещать личные средства на расчетном счете нельзя.
ОТЛИЧИЯ ЛИЦЕВОГО И РАСЧЕТНОГО СЧЕТА
Подробный анализ определений и предназначения счетов, позволяет выделить главные отличия между ними.
Лицевой счет
Расчетный счет
Кем используется
Физические лица; юридические лица; ИП; самозанятые граждане.
Цель создания
Финансовые операции, не связанные с предпринимательством
Сопровождение финансово-хозяйственной деятельности юридического лица
Процедура оформления
Открывается по паспорту владельца
Требует пакет документов
Контроль
На постоянной основе контролируется банком и государственными органами
Операции по счету
Любые операции и переводы
Операции, сопровождающие коммерческую деятельность фирмы
Подводя итог сказанному, следует сделать вывод, что расчетный и лицевой счет имеет массу отличий, связанных, как с целью создания, так и возможностями использования. Путать это понятия нельзя.
Расчетный счет и лицевой счет – термины известные едва ли ни всему взрослому населению. Однако ясно описать различия между одним и другим счетом не всегда бухгалтеры. Применение расчетных и лицевых счетов чрезвычайно широко. Физические и юридические лица, в большинстве своем, имеют какой-то из названных счетов, иногда оба сразу, часто по нескольку каждого типа.
Наличие расчетного счета обязанность для организаций и полезный инструмент ведения коммерческих операций для предпринимателей.
Регистрация лицевого счета становится необходимостью для физических лиц, и удобным способом проводить некоторые действия для юридических.
Рассмотрим основные свойства обоих понятий, чтобы выяснить, чем отличается расчетный счет от лицевого счета.
Что представляет собой и для чего служит расчетный счет?
Расчетный счет – это банковский аккаунт, который открывают для ведения коммерческих операций.
Безналичные коммерческие транзакции можно проводить только через расчетные счета. Обойти такое правило довольно сложно и невыгодно, именно расчетные счета обеспечивают быстрое, надежное и дешевое движение денег от одного контрагента к другому.
Главное назначение расчетного счета:
Для преимущественного хранения денег расчетные счета обычно не используют, т.к. на размещенные средства не начисляются проценты, как это происходит на депозитных счетах.
Пользоваться расчетными счетами для личных нужд владельцев, руководителей и сотрудников организаций неудобно, это вызовет смешение собственных денег с деньгами предприятия, станет проблемой для отчетности и налогового контроля. Подобное скорее запрещено, чем разрешено, хотя в законодательстве и не предусмотрены все возможные случаи.
Индивидуальным предпринимателям также лучше не пользоваться расчетным счетом в личных целях. Движения денег по операциям связанным с предпринимательской деятельностью облагаются налогами. Личные расходы предпринимателя происходят так же, как у всех прочих частных лиц, и налогообложению, за редким исключением, не подлежат.
Отличия лицевого и расчётного счёта
Лицевой счёт — для некоммерческих операций и сбережений
Значения термина
Мы выделили три самых частотных.
Лицевой счёт — текущий счёт физлица или депозитный счёт компании/ИП.
Последние 6 цифр расчётного счёта
Идентификатор компании в налоговой, ПФР и у поставщиков услуг.
Сосредоточимся на первом значении, потому что путают обычно разные виды банковских счётов.
Возможности лицевого счёта как текущего счёта физлица
Чаще всего физлицо открывает лицевой счёт, получая пластиковую карту или открывая вклад. Такие счета используют для личных покупок, хранения денег, получения зарплаты, получения и погашения кредитов. Использовать их для бизнеса нельзя.
Возможности лицевого счёта компании или ИП
У юрлиц и ИП лицевым счётом обычно называют счета для операций с банком: получения и погашения кредита для бизнеса или внесения средств на депозит.
Используя счета разного типа, банк разграничивает операции по операционной и финансовой деятельности компании. Лицевой счёт в таком случае — передаточное звено между счётом плательщика и расчётным счётом получателя.
Банк выдает кредит компании «Рассвет». Но кроме этого он выдает сотни кредитов другим лицам и открывает депозиты. Если все клиенты будут просто переводить деньги на общий счёт банка, будет непонятно, кто, сколько и за что перечислил деньги. Поэтому заемщикам и вкладчикам банк открывает лицевой счёт.
Лицевой счёт открывают, когда компания платит через банк зарплату своим сотрудникам. Банк запускает зарплатный проект, выдаёт сотрудникам компании пластиковые карты. Работодатель не перечисляет зарплату каждому работнику со своего расчётного счёта, а готовит реестр получателей зарплаты и платёжное поручение. Банк перечисляет деньги с расчётного счёта на лицевой, а потом переводит на счёта лиц, указанных в реестре.
Так же действуют и поставщики услуг — например, связи и ЖКХ. Получать сотни платежей от граждан неудобно, так как их невозможно разграничить. Поэтому каждому плательщику открывается лицевой счёт, а с него деньги перечисляются на расчётный.
Расчётный счёт — для безналичных расчётов бизнеса
Расчётный счёт может открыть компания, ИП, адвокат или нотариус. Обычному физлицу расчётный счёт не откроют.
Вот какие возможности есть у расчётного счёта:
хранение денег: все поступления копятся на счёте, он выступает «кошельком» компании или предпринимателя;
расчёты с контрагентами — плата поставщикам за товары и услуги, получение денег от покупателей, выплата зарплаты, погашение кредитов, выдача и получение займов;
уплата налогов и сборов в бюджет и внебюджетные фонды;
контроль расходов: расходы с расчётного счёта легко отследить, в отличие от кассовых операций, так как вся история есть у банка. Даже если какой-то расход не отражен в вашем бухучёте, всегда можно запросить банковскую выписку.
При открытии расчётного счёта вы заключаете с банком договор РКО. Этот документ устанавливает режим счёта: в нём прописаны операции, которые можно совершать по счёту. Если не соблюдать режим счёта, банк может отказаться проводить операцию или вовсе заблокировать счёт (Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ).
Например, если вы укажете в выставленных контрагентам счетах не расчётный счёт, а депозитный, платёж не пройдёт, а счёт заблокируют.
Лицевой счет в отличие от расчётного не может выполнять все функции разом. Но по одиночке они могут пересекаться.
Например, если организация заключит зарплатный проект с банком, то компании откроют лицевой счёт для перечисления фонда оплаты труда. Значит, чтобы выплатить деньги сотрудникам, фирма переведет сумму с расчётного счёта на лицевой, с которого деньги уже спишет сам банк и разошлёт работникам. Если бы зарплатного проекта не было, то деньги перечислялись бы напрямую с расчётного счёта.
Аналогично с накоплениями. Деньги можно просто хранить на расчётном счёте, а можно открыть депозитный лицевой счёт. Второй вариант имеет плюсы и минусы. Плюс — процент на депозит обычно выше процента на остаток по расчётному счету, минус — если срочно нужно провести оплату поставщику, депозит для этого не подойдёт. Придётся выводить деньги на расчётный счёт.
Расчётный и лицевой счёт: сравнительная таблица
Банки, налоговая, фонды, поставщики услуг
ИП, ООО и частные практики
Коммерческая деятельность: расчеты с поставщиками и покупателями, оплата услуг, выплата зарплаты и так далее
Физлицам счёт нужен для хранения денег, покупок и кредитов.
ИП и юрлицам лицевой счёт служит для погашения кредитов, хранения средств на депозите и перечисления зарплаты
Обязательно ли открывать
По закону ООО и ИП не обязаны открывать расчётный счёт, но на практике обойтись без него сложно
Для компаний и ИП лицевой счёт не обязателен: работать можно и без него.
Физлица могут не открывать счёт и пользоваться наличными
Ваш город не Москва?
Какой счет открыть для ИП
Что такое расчетный счет и можно ли принимать деньги на личную карту
Как только человек открывает ИП, тут же ему начинают звонить разные банки и предлагают открыть расчетный счет.
Разбираемся, зачем он нужен и как им выгодно пользоваться.
Что такое расчетный счет
Расчетный счет — это обычный банковский счет, как у физлица, только для бизнеса. По расчетному счету проходят все операции предпринимателя. Он получает на него выручку, оплачивает с него материалы, аренду, услуги, курьера — все, что нужно для работы.
С помощью расчетного счета предприниматель разграничивает личные деньги и деньги бизнеса. А налоговая знает, сколько ИП зарабатывает и сколько должен заплатить налогов.
Как победить выгорание
Пример расчетного счета для ИП
Расчетный счет ИП состоит из 20 цифр. Номер счета формирует банк, который открывает счет. Каждая группа цифр в счете шифрует определенные сведения о нем. Поясню на примере.
Номер расчетного счета ИП 40802 810 4 6442 0129813 означает следующее.
40802 — номер балансового счета, на котором банк учитывает средства, поступившие на счета ИП. 40802 означает «счета ИП». Банк России постановил, что все расчетные счета ИП начинаются с этих цифр.
810 — код валюты по общероссийскому классификатору валют, сокращенно ОКВ. 810 — это код рубля. Если счет в иностранной валюте, код будет другим.
4 — контрольная цифра. Ее считает банк по специальным алгоритмам. Этот знак может принимать любые значения, от 0 до 9.
6442 — внутренний код филиала банка, в котором открыт счет.
0129813 — номер лицевого счета клиента в данном подразделении банка. Уникальными для каждого номера расчетного счета являются эти 7 цифр.
Чем отличается расчетный счет от лицевого
Расчетный счет иногда путают с лицевым, но это разные вещи. Лицевые счета используют не только в банках: их открывают при покупке симкарты, для оплаты коммунальных услуг, каждому ребенку в детском саду, страхователю.
Понятие «лицевой счет» используют для бюджетных организаций: у Федерального казначейства есть единый расчетный счет, к которому для каждой школы или больницы открывается лицевой счет — чтобы отслеживать, кто и куда отправляет платежи. Последние 7 цифр любого расчетного счета — номер лицевого счета клиента, который используется для внутреннего учета в банке.
Счет, который открывает ИП для бизнеса, называется расчетным счетом.
Обязателен ли расчетный счет для ИП
Закон не запрещает ИП работать без расчетного счета. Правда, такому бизнесу придется соблюдать ограничения.
Лимит расчетов наличными. Если предприниматель работает с юрлицами и другими ИП, то может совершать наличные платежи только до 100 000 Р по одному договору.
Нельзя использовать личную карту для бизнеса. Центробанк запрещает использовать счета физических лиц для расчетов в бизнесе. Поэтому предприниматель без расчетного счета не может принимать оплату с карты на карту. Если предприниматель часто получает переводы с пометками «за товар» или «за услугу по договору», банк может отказать в обслуживании и заблокировать карту.
Клиент может даже ничего не писать в примечании перевода, но банк могут насторожить постоянно поступающие суммы на карту.
Покупатели не смогут платить картой. Многие покупатели привыкли рассчитываться банковскими картами — у них может не быть нужной суммы наличных. Чтобы принимать оплату картой, предприниматели пользуются эквайрингом: устанавливают в магазине терминал. С помощью терминала покупатели платят картой, а деньги уходят на счет ИП.
Для интернет-магазинов есть интернет-эквайринг : покупатели вводят на сайте данные банковской карты, предприниматель получает оплату на свой расчетный счет.
Контрагенты не хотят работать без расчетного счета. Юрлица обычно предпочитают работать по безналичному расчету и избегают наличных. Так они страхуют себя от проверок по 115-ФЗ об отмывании доходов и проверок налоговой. Тендеры и государственные закупки проводятся только по безналичному расчету: чтобы участвовать в закупках, нужен расчетный счет.
Трудно подтвердить расходы. Если предприниматель использует УСН «Доходы минус расходы» или общую систему налогообложения, ему нужно вести учет расходов, чтобы правильно рассчитать налог. С расчетным счетом предприниматель разграничивает рабочие и личные финансы. Налоговой будет проще отслеживать поступления и траты ИП, не путать их с личными деньгами, и к предпринимателю будет меньше вопросов.
Как выбрать расчетный счет для ИП
Чтобы выбрать расчетный счет, обратите внимание на несколько вещей.
Стоимость расчетного счета. Узнайте, сколько стоит открытие счета, его обслуживание, переводы на счет другой компании и на карту физлица. Выбирайте условия исходя из того, как именно будете пользоваться счетом.
Принцип можно сравнить с тарифами мобильных операторов. Например, банк предлагает бесплатное обслуживание счета, зато берет высокую комиссию за каждый перевод. Это выгодно, если у вас планируется одна-две операции по счету за месяц. Если вы будете отправлять много платежей, лучше взять другой тариф: с платным обслуживанием, но дешевыми переводами.
Поддержка клиентов. Как быстро банк отвечает на запросы, в какое время доступны менеджеры, какие вопросы помогут решить. Эту информацию можно узнать из отзывов — например, « Банки-ру » составляет рейтинг на основе оценок посетителей. Каждый отзыв добавляют только после его проверки администратором.
Страхование вкладов. Если вклады застрахованы, предприниматель получит деньги с расчетного счета, даже если банк обанкротится или лишился лицензии. В 2021 году счета ИП страхуют до 1,4 млн рублей.
Нужно ли ездить в отделения. Многие банки работают с клиентами через интернет. Не нужно посещать отделение: всё через личный кабинет. Чтобы открыть счет, представители банка сами приезжают в удобное место.
Необходимые опции. В некоторых банках можно подключить эквайринг, чтобы принимать платежи по картам; подключить овердрафт, чтобы проводить платежи, когда на счете недостаточно денег; получать проценты на остаток на счете; пользоваться онлайн-бухгалтерией для подачи деклараций и уплаты налогов и взносов.
Как открыть расчетный счет
Для открытия счета нужно представить в банк документы. Какие именно понадобятся, можно узнать на сайте выбранного банка или по телефону у менеджеров. Обычно список такой:
Может ли банк отказать в открытии счета
Право отказать в открытии у банка есть. Вот основные причины:
Поэтому при открытии счета банк может задать ИП дополнительные вопросы, чтобы убедиться в легальности бизнеса: чем он занимается, на чем зарабатывает и для чего открывает расчетный счет.
Частые вопросы
Нужно ли подавать уведомление об открытии счета в налоговую и фонды? Не нужно. Банк сам извещает налоговую об открытии расчетного счета. На это сотрудникам банка отводится 5 рабочих дней. То же для пенсионного фонда и ФСС.
На что можно тратить деньги с расчетного счета ИП? ИП может тратить деньги на что угодно: на оборудование, закупку материалов, на продукты и одежду для себя лично.
Как снимать наличные с расчетного счета? Есть несколько способов:
На практике пользоваться бизнес-картой проще всего. Ею можно рассчитываться без дополнительных команд банку и комиссий за покупки.
Если у предпринимателя в одном банке и личный счет, и расчетный счет ИП, то общий лимит будет тот же — 1,4 млн, оба счета принадлежат одному и тому же человеку.
Что такое валютный расчетный счет для ИП? Это счет для работы с иностранными компаниями. С ним немного сложнее.
Когда речь идет о валюте, подразумевают два счета: расчетный и транзитный. Если иностранный партнер перечисляет деньги, они сразу поступают на транзитный счет. Там они хранятся до 15 дней. За это время ИП проходит валютный контроль: представляет в банк документы по сделке. После этого банк перечисляет деньги на основной расчетный счет предпринимателя.
Нужен ли расчетный счет для ИП на ЕНВД? Единый налог на вмененный доход отменен с 1 января 2021 года, но даже до этой даты ИП на ЕНВД мог сам решать, нужен ему расчетный счет или нет.
Нужен ли расчетный счет для ИП на патенте? ИП на патенте может не открывать расчетный счет, как и любой другой ИП. Если счет нужен, чтобы платить поставщикам, принимать деньги от заказчиков и через терминал, перечислять работникам зарплату на карту — счет понадобится.
Сколько расчетных счетов можно открыть ИП? Законодательство никак не ограничивает число расчетных счетов ИП. Их можно иметь столько, сколько предприниматель сам считает нужным.
Несколько расчетных счетов позволяют комбинировать достоинства тарифов разных банков.
Минусы во множестве счетов тоже будут — контрагенты могут ошибаться и присылать деньги не на счет, который удобен предпринимателю. Если ИП получает деньги на разные счета, а налоги и взносы платит только с одного счета, банки, которые не видят налоговые платежи, могут посчитать его деятельность подозрительной и попросить предоставить объяснения и документы, подтверждающие уплату налогов.
Уведомлять кого-либо о закрытии счета ИП не обязан. Если на закрытый счет придут деньги, банк вернет их отправителю.
В некоторых случаях банк может расторгнуть договор и закрыть счет в одностороннем порядке: