Что такое банковские резервы

25.10.202312.04.2022 admin 0 Comments

Обязательные резервы коммерческих банков

Обязательные резервы коммерческих банков – средства кредитных организаций, которые они должны хранить в качестве обязательного резерва на корреспондентском счете в центральных банках. Система обязательного резервирования вводится для обеспечения обязательств банков по размещенным депозитам, а также для регулирования объема денежной массы, находящейся в обращении.

Когда физическое или юридическое лицо вносит денежные средства в банк, определенный процент от этой суммы должен быть переведен на специальный счет в ЦБ в качестве резерва и сохраняться там до тех пор, пока деньги не будут выведены из банка.

Обязательное резервирование решает две задачи.

Во-первых, финансовые учреждения имеют право использовать денежные средства, находящиеся на счетах клиентов, для предоставления кредитов. Из суммы резервов центробанки предоставляют займы для поддержания ликвидности, то есть они используются в случае, если потребуется срочный возврат денег.

Во-вторых, банковская система в целом (но не один банк) создает безналичные деньги с помощью так называемого банковского мультипликатора. При обязательном резервировании регулирующие органы получают возможность контролировать этот процесс и объем денежной массы, находящийся в обращении. Таким образом, обязательное резервирование используется как инструмент денежно-кредитной политики.

В России норматив обязательного резервирования для финансовых организаций, согласно Федеральному закону № 86-ФЗ от 10 июля 2002 года «О Центральном банке РФ (Банке России)», определяет ЦБ.

Обязанность по депонированию средств возникает для всех кредитных учреждений со дня получения лицензии. Взносы делаются в безналичных рублях, проценты на обязательные резервы не выплачиваются, на эти суммы не могут быть обращены взыскания. В случае ликвидации банка зарезервированные средства передаются ликвидационной комиссии.

При этом от резервирования освобождены следующие виды обязательств банков перед клиентами:

— денежные средства, привлеченные от юридических лиц на срок не менее 3 лет;

— облигации, выпущенные кредитными организациями, со сроками погашения не менее 3 лет;

— обязательства, выраженные в неденежной форме (например, в драгоценных металлах или заем ценных бумаг);

— обязательства перед другими кредитными организациями.

Размер обязательных резервов определяется Советом директоров Центрального банка и публикуется в «Вестнике Банка России». При этом ЦБ для определенной категории кредитных организаций предоставляет право на использование механизма усреднения обязательных резервов. То есть для крупных банков в расчет берется средний показатель суммы денежных средств, на которые должен депонироваться резерв, за предыдущий месяц.

Кроме того, Совет директоров определяет два коэффициента, каждый из которых может принимать значение от 0 до 1.

Корректировочный коэффициент, уменьшающий размер резерва по долговым ценным бумагам, выпущенным кредитной организацией.

Коэффициент усреднения, определяющий долю резерва, которой банк распоряжаться не может. При этом общий размер резерва должен соблюдаться в среднем за месяц.

На лето 2011 года действуют следующие нормативы резервирования: по обязательствам перед иностранными юридическими лицами – 5,5%, перед российскими физлицами и по другим обязательствам – 4%.

Коэффициент усреднения для банков равен 0,6, а для небанковских кредитных организаций – 1. Корректировочный коэффициент – 0,2. При этом общий объем банковских резервов в ЦБ составил 341,6 млрд рублей.

Комментарии 5

Вероника (DilasTorchi) пишет:
Добрый день! Можно вопрос? Что будет с банком если он не заплатит в ФОР. Какие дальнейшие действия ЦБ?

Смотря сколько дней не платить. В моей практике был случай, когда просрочили на 1 день. Прислали из ЦБ письмо с требованием объяснить причину несвоевременного перечисления средств, а также уведомили о штрафе.

Вероника (DilasTorchi) пишет:
Добрый день! Можно вопрос? Что будет с банком если он не заплатит в ФОР. Какие дальнейшие действия ЦБ?

Дальнейшие детальные действия Банка России приведены ниже (см. http://www.cbr.ru/dkp/print.aspx?file. eserv.htm).

Меры воздействия, применяемые Банком России при нарушении кредитной организацией обязательных резервных требований

При невыполнении кредитной организацией в период регулирования действий, установленных пунктом 4.4 Положения Банка России от 1 декабря 2015 года № 507-П, уполномоченное учреждение Банка России осуществляет списание недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов с ее корреспондентских счетов.

Списание денежных средств в погашение недовзноса по Расчету за отчетный период и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов осуществляется с первого дня после окончания периода регулирования до полного его погашения по день представления кредитной организацией Расчета за следующий отчетный период включительно.

В соответствии со статьей 38 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» при нарушении кредитной организацией обязательных резервных требований уполномоченное учреждение Банка России применяет штраф.

Предписание об уплате штрафа направляется кредитной организации для добровольной уплаты штрафа за нарушение обязательных резервных требований.

Сумма штрафа рассчитывается уполномоченным учреждением Банка России единовременно в целых рублях исходя из величины недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов, указанной в строке 6 Справки либо в акте проверки, с применением ставки рефинансирования Банка России (Указание Банка России от 11.12.2015 № 3894-У «О ставке рефинансирования Банка России и ключевой ставке Банка России»), действующей на дату расчета штрафа, по формуле, указанной в пункте 3 приложения 9 к Положению Банка России от 1 декабря 2015 года № 507-П.

При не исполнении кредитной организацией предписания Банк России вправе взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф за нарушение обязательных резервных требований. В этом случае штраф не может превышать сумму, исчисленную исходя из двойной ставки рефинансирования Банка России, действовавшей на момент принятия судом соответствующего решения.

В случае если сумма рассчитанного штрафа составляет менее 100 рублей, штраф не подлежит уплате (взысканию) и не отражается в бухгалтерских балансах Банка России, кредитной организации.

Выполнение кредитной организацией обязательных резервных требований является одним из критериев допуска кредитной организации к операциям денежно-кредитной политики Банка России (операциям рефинансирования, депозитным операциям, операциям РЕПО, операциям «валютный своп», другим операциям Банка России).

Источник

Что такое Частичное Банковское Резервирование?

Другими словами, эти банки обязаны держать минимальный процент (часть) денег, которые хранятся на их финансовых счетах, что означает, что они могут одалживать оставшиеся деньги. Когда банк предоставляет кредит, то кредитор и лицо занимающее эти деньги, считают данные средства активами, удваивая первоначальную сумму в экономическом смысле. Затем эта валюта многократно используется, реинвестируется, что, в свою очередь, приводит к эффекту мультипликатора. Именно так банковское обслуживание с частичным резервированием «создает новые деньги».

Кредитование и задолженность являются неотъемлемой частью банковской системы с частичным резервированием и требуют, чтобы центральный банк вводил в обращение новую валюту, для того, чтобы у коммерческих банков была возможность осуществлять снятие средств. Большинство центральных банков также выполняют функции регулирующих органов, которые также определяют минимальные резервные требования. Такая банковская система используется финансовыми институтами большинства стран. Она распространена в Соединенных Штатах и во многих других государствах с возможностью свободной торговли.

Создание Системы Частичного Банковского Резервирования

Банковская система с частичным резервированием была создана примерно в 1668 году, когда открылся Шведский Риксбанк в качестве первого Центрального Банка в мире, но уже в то время использовались другие примитивные формы банковского дела с частичным резервированием. Идея о том, что денежные депозиты могут расти и расширяться, стимулируя экономику за счет кредитов, быстро стала популярной. Появился смысл использовать имеющиеся ресурсы для сокращения расходов, а не копить их в хранилище.

После того, как Швеция предприняла шаги, чтобы применить данную практику в более официальной форме, структура частичного резервирования начала быстро распространяться. Два Центральных Банка были созданы в США, сначала в 1791 году, а затем в 1816 году, но они быстро закрылись. В 1913 году Федеральным Резервным Актом был создан Федеральный Резервный Банк США, который в настоящее время является Центральным Банком США. Основные цели этого финансового учреждения состоят в том, чтобы стабилизировать, максимизировать и контролировать экономику в отношении ценообразования, занятости и процентных ставок.

Как Это Работает?

Когда клиент вносит средства на свой банковский счет, они больше не являются собственностью вкладчика, по крайней мере, напрямую. Теперь они принадлежат банку, а взамен он предоставляет своим клиентам депозитный счет, которым они могут воспользоваться. Это значит, что клиент банка может иметь доступ к полной сумме депозита по требованию, с установленными банковскими правилами и процедурами.

Однако, когда банк вступает во владение внесенными деньгами, устанавливается частичный резерв. Эта сумма резерва обычно составляет от 3% до 10%, а остальная часть денег используется для выдачи кредитов другим клиентам.

Рассмотрим, как данные кредиты создают новые деньги на упрощенном примере:

С требованием частичного резервирования в 10% этот первоначальный депозит в 50 000 долларов вырос до 234 280 долларов в общей доступной валюте, что является суммой депозитов всех клиентов. Хотя это очень упрощенный пример того, как банковские операции с частичным резервированием генерируют деньги с помощью эффекта мультипликатора, он демонстрирует основную идею.

Обратите внимание, что процесс основан на основной задолженности. Депозитные счета представляют собой деньги, которые банки должны своим клиентам (обязательства), а ссуды, приносящие процентный доход, приносят большую часть денег банкам, и они являются активом банка. Проще говоря, банки зарабатывают деньги, генерируя больше активов ссудного счета, чем обязательств по депозитному счету.

Что Насчет Работы Банка?

Что если каждый, кто хранит депозиты в определенном банке, решит забрать все свои деньги в одно время? Данный термин известен как “бегство вкладчиков”, и поскольку от банка требуется удерживать лишь небольшую часть депозитов своих клиентов, это может привести к банкротству банка из-за неспособности выполнить свои финансовые обязательства.

Для работы банковской системы с частичным резервированием необходимо, чтобы вкладчики не имели возможности снять или получить доступ ко всем суммам своих вкладов одновременно. Хотя “бегства вкладчиков” происходили в прошлом, сейчас как правило, клиенты себя так не ведут. Обычно потребители пытаются снять все свои деньги, только если считают, что у банка серьезные проблемы.

В США Великая Депрессия является одним из печально известных примеров, когда произошел массовый уход вкладчиков. Сегодня резервы, хранящиеся в банках, являются одним из способов защиты, который способен свести к минимуму вероятность того, что “бег вкладчиков” может произойти снова. Некоторые банки хранят больше средств обязательного минимума в резерве для лучшего удовлетворения потребностей своих клиентов и обеспечения доступа к их средствам на депозитных счетах.

Преимущества и Недостатки Банковского Обслуживания С Частичным Резервированием

В то время как банки пользуются большинством преимуществ этой высокодоходной системы, небольшая часть заработанных средств попадет в руки банковских клиентов, в виде заработанных процентов на своих депозитных счетах. Правительство также является частью данной схемы и поддерживает банковские системы с частичным резервированием, которые стимулируют расходы и обеспечивают экономическую стабильность и рост.

С другой стороны, многие экономисты считают, что схема частичных резервов является неустойчивой и довольно рискованной, особенно если учесть, что текущая валютная система, реализуемая большинством стран, фактически основана на кредите/долге, а не на реальных деньгах. Наша экономическая система опирается на то, что люди доверяют как банкам, так и фиатной валюте, установленной правительствами как законное средство платежа.

Частичное Банковское Резервирование и Криптовалюты

В отличие от традиционной системы фиатных валют, Биткоин был создан как децентрализованная цифровая валюта с альтернативной экономической структурой, которая работает совершенно по-другому.

Кроме того, Биткоин имеет ограниченную эмиссию, то есть после достижения максимального предложения в размере 21 миллион единиц генерация прекратится. Следовательно, контекст совершенно другой, и в мире криптовалют отсутствует такое понятие, как частичное резервирование.

Источник

Обязательные резервы банков

Обязательные резервы банков — деньги банков, которые они по закону должны хранить на специальных корреспондентских счетах в Центральном Банке РФ. Они выполняют роль резерва — гарантий выполнения некоторых обязательств.

Центральный Банк регулирует вопрос, определяет обязательные резервы банка, следит за их созданием и сохранностью. При наступлении случая, когда банк не может выполнить свои обязательства, ЦБ открывает резерв и удовлетворяет требования кредиторов.

Обязательные банковские резервы

С 2015 года в России действует Положение Банка России №507-П, которое и разъясняет, какие резервы банков являются обязательными. Это обязательства:

Можно сказать, что обязательные резервы коммерческих банков — это некоторая обязательная страховка. Если банк обанкротился, лишается лицензии и пр., созданные резервы хотя бы частично покроют убытки пострадавших.

Банковский резерв рассчитывается в каждом случае индивидуально по установленным ЦБ РФ формулам, с применением различных коэффициентов. Уполномоченное подразделение Центрального Банка следит за верностью создаваемых резервов, контролирует финансовые организации.

Частые вопросы

Комментарии: 0

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Ваш комментарий (вопрос): Отменить ответ

Формирование резервов на возможные потери по ссудам

Пять категорий качества банковских ссуд

Как уже отмечалось выше, создание резерва под невозврат выданных ссуд (кредитов) и аналогичных выплат является обязательным действием для любого банка в России, осуществляющего ссудные операции. Основным регулирующим документом в этой сфере является Положение ЦБ РФ о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам кредитными организациями от 28.06.2017 № 590-П (далее — Положение № 590-П).

По указанным нормативам для определения размера резерва необходимо проанализировать имеющийся ссудный портфель и классифицировать выданные кредиты по указанным ЦБ критериям качества.

Все ссуды, таким образом, делятся на 5 категорий — в зависимости от присущих им критериев. Каждой категории присвоен тот или иной уровень риска:

Оценка риска невозврата

Расчетная величина резерва

Оценка выносится на основании профессионального суждения банковского специалиста. Основными критериями оценки являются:

Умозаключения специалиста при этом подчиняются примерно такой логике:

Обслуживание долга заемщиком

Для целей анализа и формирования резерва можно объединять незначительные по суммам, но схожие по критериям ссуды в группу — портфель однородных ссуд. В таком случае расчеты можно производить по портфелю.

Как можно заметить, процесс формирования оценочных значений резервов по ссудам в части оценки рисков и величины резерва похож на процесс формирования страховых резервов. Порядок оценки и рекомендуемые Центробанком величины рисков и резервов тоже определены на основе статистико-математических методов.

Больше о формировании резервов в страховании вы узнаете из статьи «Правильное формирование страховых резервов (нюансы)».

Как банку формировать резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности и учете сумм резерва в целях налога на прибыль, узнайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа, получите пробный демо-доступ бесплатно.

Порядок применения банками норм положения ЦБ РФ о создании резерва по ссудам

Прежде всего, всегда нужно помнить, что процесс формирования резервов на возможные потери по ссудам является перманентным: вчерашнее значение резерва постоянно уточняется и корректируется на текущий день. Это связано с тем, что постоянно изменяются основные критерии, взятые в расчет:

По тем же причинам корректировке подлежит и применяемая ставка резерва. Ее допускается уточнять реже — 1 раз в квартал.

Процесс формирования и уточнения резервов подчиняется нескольким основным правилам (глава 4 Положения № 590-П):

У заемщика два своевременно погашаемых кредита, которые относились к категории «хорошо-хорошо» (см. таблицу оценки). Заемщик взял еще один кредит, при этом из предоставленных им сведений видно, что его финансовое положение несколько ухудшилось. Таким образом, новый кредит следует оценить «хорошо-средне» и определить в категорию «нестандарт» с вероятностью невозврата 0,01–0,2 и созданием резерва. И следом за третьим кредитом надо переместить в «нестандарт» оба уже имеющихся и создать по ним резерв (несмотря на то что до сих пор заемщик погашал их без проблем).

Напомним, что по ссудам категории V формируется резерв в размере 100% задолженности.

Нюансы формирования резервных отчислений по портфелям

Большинство нюансов связаны с заемщиками — физическими лицами.

Для правильного формирования резервов физлиц следует подразделять на:

Выдаваемые физлицам ссуды классифицируются на:

Ну и, разумеется, ссуды могут быть погашаемыми вовремя (без просрочек) и не погашаемыми вовремя (с просрочками).

По трем изложенным критериям формируются портфели однородных ссуд для случаев, когда резерв можно формировать в целом по портфелю (не в отдельности по каждому кредиту).

Установленные размеры отчислений в резервы приведены в таблицах 3, 3.1, 3.2, 4, 4.1 Положения № 590-П. Допускается выбор из трех вариантов для «просто» физлиц и двух вариантов для предпринимателей.

Критериями для выбора того или иного норматива для создания резерва являются:

Применяемый банком порядок формирования резервов на возможные потери по ссудам должен быть закреплен в локальных нормативных актах, а также обязательно раскрыт в представляемой банком отчетности.

Типовые проводки по формированию резерва по ссудам

Проводки в кредитных учреждениях формируются на основе плана счетов, утвержденного Положением Банка России от 27.02.2017 № 579-П. Согласно этому плану резервирование на потери по ссуде происходит по кредиту субсчета, открытого к тому же счету, на котором учитывается и сама ссуда. При этом аналитика в разрезе видов ссуд обеспечивается применением того или иного счета из плана счетов. Дебетуется счет расходов банка. То есть с технической точки зрения сформированный резерв уменьшает объем сомнительной задолженности на балансе, равномерно во времени относя разницу на финансовый результат.

Источник

Управление резервами банка

Вы будете перенаправлены на Автор24

Банк и его задачи

Банки и банковская система необходимы для развития экономики любого государства. Свое начало они берут с начала формирования денежных отношений. Уже в древние времена имели место кредитные операции. В период становления капиталистических отношений кредитование вообще и банковское дело в частности получили широкое распространение.

Банки – это специализированные кредитно-финансовые учреждения, которые проводят операции с деньгами и ценными бумагами, обслуживая интересы граждан, организаций, предприятий и государства.

Все банки и их деятельность формируют банковскую систему.

Основными задачами банков являются:

Главной целью деятельности всех банковских учреждений является приумножение капиталов и получение прибыли. На это направлена вся деятельность банковских учреждений. И именно этот показатель является характеристикой эффективности функционирования банка.

Понятие резервов банка

Как и любая кредитно-финансовая организация, банки не застрахованы от возможных финансовых рисков и потерь. Поэтому для минимизации рисков и ликвидации их отрицательных последствий банк формирует свои резервы.

Резервы банка – это денежные средства в виде наличности или высоколиквидных ценных бумаг, которые хранятся в банке для использования в случае острой необходимости в наличных средствах.

Резервы банк использует для покрытия возможных потерь или убытков с целью обеспечения своей финансовой стабильности и надежности. Резервирование и использование резервов регулируется центральным государственным (национальным). банком страны и различными законодательными актами. К примеру, на территории Российской Федерации минимальные объемы резервов устанавливает Центральный банк Российской Федерации, а размеры отчислений в резервные фонды от прибыли (до налогообложения) устанавливаются в соответствии с налоговым законодательством (Федеральный налоговый кодекс).

Готовые работы на аналогичную тему

Выделяют следующие виды банковских резервов:

Обязательные резервы банка или резервные требования

Резервными требованиями или обязательными резервами банка являются средства коммерческих банков, которые они обязаны хранить в отделениях государственного банка (в Российской Федерации – Центрального Банка России) для гарантии обеспечения банковских обязательств перед клиентами.

Они служат эффективным инструментом. С помощью которого можно регулировать общую ликвидность банковской системы и контролировать денежные средства коммерческих банков государством. Обязательные резервы банка определяются для ограничения кредитных возможностей банков и регулирования объема денежной массы, находящейся в обращении.

Несмотря на то, что обязательные резервы представляют собой высоколиквидные активы, они не могут использоваться полностью в случае возникновения в банке «форсмажерных» обстоятельств. Для их использования вводится определенный лимит. Даже увеличение общего объема обязательных резервов банка не позволяет превысить установленные лимитом суммы. В противном случае это приведет к дополнительному изъятию из оборота денежных средств. Таким образом формирование обязательных резервов банка, фактически, является инструментом денежно-кредитной политики правительства страны.

Резервный фонд банка

Резервным фондом банка называется часть собственного капитала банка, который формируется за счет регулярных отчислений от ежегодной прибыли.

Данный фонд формируется для увеличения размеров уставного фонда и служит для компенсации (покрытия) убытков, которые могут быть в результате функционирования банка. Нормы отчислений определяет общее собрание акционеров банка. Но его размер не может превышать определенной суммы.

Формирование резервного фонда происходит за счет прироста чистых активов. Отчисления в него производятся только в случае, если банк имеет прибыль. Использовать резервный фонд банк может только для определенных целей (покрытие убытков – одна из самых важных из них).

Резерв банка в случае возможных потерь по кредитам и ссудам

Резерв банка в случае возможных потерь по кредитам и ссудам – это специальный резервный фонд банка, задачей которого является компенсировать потери в случае колебания величины прибыли банка от списания убытков по ссудам и невозвращенным кредитам.

Этот вид резерва создается из отчислений, которые относят на расходы банка отдельно по каждой ссудно-кредитной сделке. Он используется для покрытия ущерба лишь по основному долгу. Если задолженность по ссуде или кредиту призвана нереальной для взыскания (безнадежной), то она списывается с баланса банка. Тем самым уменьшается налогооблагаемая база банка.

Резерв банка в случае возможных потерь от обесценивания ценных бумаг

Данный вид резерва создается для компенсации убытков банка при изменении рыночной стоимости ценных бумаг.

Рыночной стоимостью ценной бумаги называется средневзвешенная стоимость данной бумаги по сделкам, которые совершены на протяжении последнего торгового дня отчетного месяца фондовой биржи.

Согласно норм и правил, в последний рабочий день месяца производят переоценку ценных бумаг, находящихся в банке, по рыночной стоимости. Если показатель окажется ниже балансовой стоимости, то банк создает резерв под обесцененное вложение. Сумма резерва соответствует размеру переоценки данной бумаги. Но балансовая стоимость ценных бумаг остается неизменной.

Подводя краткий итог, можно сказать, что управление резервами банка позволяет контролировать объемы денежной масс, находящейся в обороте, и денежных средств коммерческих банков. Кроме того эти мероприятия позволяют снизить финансовые риски для банков и гарантируют защиту прав клиентов банка государством.

Источник

Сайт aromolux.ru

Что такое банковские резервы

Обязательные резервы коммерческих банков

Комментарии 5

Что такое Частичное Банковское Резервирование?