Что такое скрытый факторинг
Что такое закрытый факторинг
Факторинг представляет собой финансирование под уступку денежного требования, либо перепродажу сумм дебиторской задолженности отечественному банку. Факторинг вытекает только из договоров, в которых предусмотрена оплата по факту – т.е. с отсрочкой платежа. Получается, что продукция уже отгружена, в бухгалтерском учете выручка показана (возможно, с нее уже уплачены налоги), а деньги то еще от покупателя не получены. Данная ситуация вызывает разрыв ликвидности, снижает финансовую устойчивость организации, нарушает производственный цикл организации, и это не берем в расчет случай образования просрочки при оплате. Факторинг бывает различных видов: открытый и закрытый факторинг, с правом регресса и без.
Участники – продавец, покупатель, фактор.
Продавец продает задолженность покупателя фактору. При этом у продавца не возникает сбоев, связанных с недостатком финансовых средств. Фактор получает комиссию за оказание услуг продавцу. Покупатель получает возможность отсрочки платежа.
Скриншот: zakupkihelp.ru. Схема открытого факторинга
Открытый и закрытый факторинг
В открытом факторинге предусматривается уведомление всех сторон об участии в процессе оплаты компании-фактора (банка). Покупатель уведомлен об участии банка в процессе расчетов.
При закрытом факторинге покупатель не уведомлен об участии в расчетах третьей стороны – фактора. Покупатель производит расчет согласно договору с продавцом продукции, а тот уже самостоятельно ведет расчет с фактором для погашения платежа.
Скриншот: zakupkihelp.ru. Схема закрытого факторинга
Факторинг с регрессом и факторинг без регресса
Факторинг с регрессом предусматривает, что в случае неоплаты со стороны покупателя, сумма денежных средств будет списана с покупателя. Ставка по такому факторингу будет более выгодной, так как риск компании-фактора значительно снижается. Факторинговая компания (банк) выплатит бОльшую часть от суммы дебиторской задолженности покупателя в найкратчайшие сроки (например, 95% задолженности при заключении договора факторинга, остальное – при исполнении своих обязательств должником). Сделки такого характера – факторинг с регрессом занимают около 88% удельного веса в объеме сделок факторинга.
Факторинг без регресса предусматривает полное взятие компанией-фактором на себя рисков по неоплате покупателем суммы дебиторской задолженности, что сильно сказывается на ставке за пользование денежными средствами и делает такой вид факторинга наименее распространенным на практике.
Что такое скрытый факторинг?
Ваша компания успешно пользуется факторингом и уверена в его надежности. Но как убедить в этом клиента (покупателя, заказчика), который и слышать не хочет ни о каких «факторингах»? Если больше нет сил биться головой о стену, попробуйте скрытый (конфиденциальный) факторинг. Клиент не узнает, как вы получаете финансирование. О плюсах и минусах этого решения – в нашем блоге.
Сделка факторинга предусматривает три стороны: фактора (финансирует сделку), поставщика (нуждается в финансировании) и покупателя (оплачивает поставку с отсрочкой).
Для покупателя факторинг ничего не меняет: он просто переводит деньги на счет фактора, а не поставщика. В западных странах такие схемы настолько привычны, что согласовывать факторинг с покупателем не нужно: достаточно просто прислать ему уведомление. У нас пока все иначе: для работы по договору факторинга требуется согласие всех трех сторон.
Самая частая причина: покупатель настаивает на прямых расчетах с поставщиком, не хочет, чтобы деньги с него требовала третья сторона (фактор). Впрочем, возможны и другие аргументы, иногда далекие от рациональных (например, не нравится слово «факторинг»). Каковы бы не были резоны, покупатель может заблокировать сделку. Именно для таких случаев и существует скрытый или конфиденциальный факторинг.
Схема проста. Когда поставщик отгрузил товар (оказал услугу), факторинговая компания переводит на его счет деньги (обычно 90% от стоимости поставки). Затем покупатель оплачивает поставку в 100-процентном объеме поставщику на расчётный счёт, который открыт у фактора. Словом, получается обычный факторинг, только покупатель о нем не знает. Или даже знает, но это не вносит никаких изменений в стандартный порядок работы.
Однако у этой схемы есть некоторые подводные камни:
Скрытый факторинг может быть дороже для поставщика. Это связано с тем, что фактор несет повышенные риски, ведь покупатель ничего ему не должен. Разумеется, за эти риски приходится отвечать поставщику, оплачивая дополнительные проценты комиссии.
Поставщику приходится открывать расчетный счет в банке фактора. Чтобы снять с себя часть рисков, фактор обязывает поставщика проводить все сделки с покупателем через расчетный счет в своем банке. Скорее всего, вам придется платить еще и за открытие этого расчетного счета.
Все риски на поставщике. Если покупатель не оплатит поставку, фактор будет требовать от поставщика вернуть полный объем финансирования плюс комиссию.
Факторинг можно будет реализовать только с регрессом.
Взвесив все за и против, есть смысл еще раз поговорить с вашим покупателем. Может быть, есть причины, которые убедят его перейти на факторинг в расчетах с вашей компанией?
Если у вас не хватает своих аргументов, обратитесь к факторинговому брокеру, который сможет профессионально донести информацию до ваших партнеров. Чаще всего отказ от факторинга со стороны покупателей не связан с недостатками такого решения, а просто с низкой информированностью.
Закрытый (скрытый) факторинг
За свою услугу компания-фактор получает комиссионное вознаграждение (обычно до 12% от суммы поставки).
Но бывают ситуации, когда такой возможности нет. В частности, Покупатели дебиторы могут отказаться сразу, либо в дальнейшем, от сотрудничества на условиях подключения фактора к сделке. В связи с этим продавцы, не желая терять покупателей-клиентов, оказываются в сложных условиях.
Возможны также случаи, когда внести изменения в схему расчетов между покупателем и продавцом просто нет возможности.
Тогда на помощь приходит закрытый факторинг, который исключает необходимость уведомления кредитором клиента-покупателя о заключении соглашения с факторинговой компанией.
Таким образом покупатель не присутствует в алгоритме взаимодействия фактора и кредитора.
Закрытый факторинг также называют скрытым или конфиденциальным.
Юридически он регулируется Гражданским Кодексом РФ (ст. 382).
Порядок действий при закрытом факторинге
Схема при конфиденциальном факторинге будет следующей:
Только в случае просрочки платежа, допущенной покупателем, или необоснованного отказа от оплаты Покупатель ставится в известность о переуступке прав требования по контракту.
Преимущества закрытого факторинга
Помимо основных плюсов факторинга как услуги, в такой конфиденциальности при подключении третьего лица к сделке есть дополнительные преимущества:
Фактор- в случае закрытого факторинга несет более высокие риски, например, недобросовестный поставщик может скрыть от него факт поступления оплаты поставки. В связи с дополнительными рисками комиссионные услуги по скрытому факторингу, как правило, выше, чем при открытых сделках.
У Вас остались вопросы или решили воспользоваться нашими услугами?
Позвоните нам по телефону 8-800-200-18-08, либо отправьте заявку:
Закрытый факторинг: определение, отличия от открытого, схема работы и преимущества
В статье разберемся, что такое закрытый или конфиденциальный факторинг. Узнаем, когда он применяется, по какой схеме работает и какие имеет преимущества. А также рассмотрим, участвует ли в таком факторинге покупатель.
Что такое закрытый факторинг и чем он отличается от открытого
Любой из видов факторинга сводится к уступке прав требования факторинговой компании или банку (фактору) в обмен на предоставление финансирования. Закрытый факторинг позволяет производить такие сделки без уведомления покупателя. Фактически в них участвуют только фактор и поставщик. Часто этот вариант сделок называют также конфиденциальным или скрытым факторингом.
Со стороны законодательства возможность использования закрытого факторинга возникает в силу ст. 382 ГК РФ. При этом фактор принимает на себя дополнительные риски. Например, покупатель может произвести оплату на другой расчетный счет поставщика.
Конфиденциальный факторинг применяется в следующих случаях:
Схема работы
Закрытый факторинг работает по “упрощенной” схеме. В ней взаимодействуют только фактор и поставщик. Для покупателя остаются стандартные отношения с продавцом в рамках договора, предусматривающего отсрочку платежа.
Рассмотрим схему работы закрытого факторинга:
Покупателю в случае с закрытым факторингом не направляется никаких уведомлений об участии в сделке третьих лиц.
Преимущества скрытого факторинга
Главный плюс конфиденциального факторинга в том, что схема взаимодействия между поставщиком и покупателем никак не меняется. Следует отметить также и другие преимущества данного варианта финансирования:
Для того чтобы вести бизнес без перебоев, предприятию нередко приходится привлекать денежные средства в рамках беззалогового кредитования. Сегодня это выгоднее всего делать по условиям факторинга. Однако перед тем, как прибегать к такому виду займов, очень важно разобраться: факторинг, что это.
Факторинг: что это простыми словами через понимание роли участников процесса
В сделке по факторингу участвуют всего три стороны. Схематично их функции в договоре факторинга можно представить в виде следующей таблицы:
Выгода от участия в факторинге
Лицо, предоставляющее товары или услуги
Возможность вести бизнес бесперебойно, вкладывая в закупки новых товаров и активов средства, предоставленные фактором
Отсрочка платежа за предоставленные товары и услуги
Организация, предоставляющая беззалоговый займ (обычно в этой роли выступает банк)
Комиссия от сделки
Данные роли будут распределены между участниками факторинга независимо от того, по какой именно схеме проводится сделка.
Виды факторинга
Различают закрытый факторинг, при котором организация предоставляет клиентам товары или услуги с отстроченным платежом, беря у банка краткосрочный кредит на основании появившейся дебиторской задолженности (этот тип является наиболее распространенным) и открытый факторинг, при котором задолженность полностью переходит к банку, соответственно, покупателю товара или услуги приходится рассчитываться уже непосредственно с этой организацией. Такой тип факторинга менее популярен.
Также в международной практике выделяют:
На условия факторинга значительно влияют риски участников. Если сделка оформляется с регрессом, то поставщик может лишиться части финансирования в том случае, если должник не произведет оплату за товар или услугу в срок. В данном случае фактор имеет право передать неоплаченные счета поставщику с требованием возмещения. При таких условиях риски факторинга существенно возрастают. Если речь идет о факторинге без регресса, то поставщик не зависит от платежеспособности покупателя, так как проблему неоплаты полностью берет на себя посредник. Следовательно, риск неоплаты товара снижается до нуля, в то время как задолженность взыскивается факторинговой компанией самостоятельно.
Помимо этого особо выделяют такие виды факторинга как тендерный, который предоставляется для компаний, выигравших контракт на продажу продукции или проведение определенных работ, а также факторинг-гарантию, при котором компании, предоставляющей товары или услуги, не дается финансирование.
Открытый и закрытый факторинг
В первом случае факторинг схема различается в зависимости от того, насколько осведомлены участники сделки. При открытом факторинге и покупатель, и поставщик знает о присутствии фактора, что отражается в документах об отгрузке. В этом случае дебитор рассчитывается с банком, которому полностью уступается задолженность. При закрытом типе договоренность между поставщиком и фактором является конфиденциальной. Плательщик перечисляет оплату кредитору по стандартной схеме, в то время как поставщик возвращает ее посреднику.
Этапы факторинга и схема процесса
Для лучшего понимания схемы факторинга, давайте рассмотрим конкретный пример закрытого факторинга:
Данный пример раскрывает этапы факторинга закрытого типа. В том же случае, если стороны работают по открытой схеме, кредитор получает от банка 100% компенсации суммы за товары или же услуги, соответственно, последний этап в данной схеме упускается.
Преимущества и недостатки факторинга
Эффективность факторинга заключается в том, что его механизм позволяет поставщику существенно снизить свои риски. Важно то, что при получении денежных средств по схеме факторинга предоставление залога не требуется. Однако одним финансированием преимущества факторинга не ограничиваются. Посредник принимает на себя многие другие функции, связанные с управлением дебиторской задолженности: ведет учет выплат, контролирует сроки погашения, обеспечивает бухгалтерское и статистическое управление задолженностью, готовит финансовую отчетность. Избавление от дополнительной нагрузки позволяет компании сконцентрироваться на своем основном виде деятельности. Таким образом, использование факторинга позволяет существенно сократить организационные издержки. Что касается покупателя, то у него появляется возможность получить дополнительную отсрочку платежа, а также согласовать удобный для себя график выплат.
Однако, если проанализировать отзывы, можно сделать вывод, что есть и недостатки факторинга. В первую очередь это касается дороговизны услуг, вследствие чего некоторые компании предпочитают кредит. В том случае если покупатели стабильно платят в срок, что обеспечивает ритмичность поставок и оплаты, то привлечение фактора нецелесообразно. Менее привлекателен факторинг с правом регресса.