Что такое оффшорные счета
Как открыть оффшорный счет в иностранном банке?
Оффшорный счет может открыть как физическое лицо, так и коммерческая фирма. Как выглядит процедура его открытия, какие преимущества он дает и на что обратить внимание при выборе банка — узнайте из нашей статьи.
Что такое счет в оффшорном банке
Под оффшорным счетом понимают счет, открытый клиентом в банке, находящемся вне страны его проживания. Фактически это понятие имеет два значения:
С характеристиками и отличительными признаками офшорных зон вас познакомит статья «Офшорные зоны — что это такое и зачем нужны?».
Основное и значимое различие между двумя указанными значениями — репутация банка. В первом случае банк может обладать сомнительной репутацией, а потому привлекать клиентов сказочными тарифами и отсутствием контроля над легальностью средств.
Во втором случае речь идет о солидных банках Западной и Восточной Европы, имеющих соответствующую репутацию и заинтересованных как в сохранении своего имиджа, так и средств своих клиентов. В нашем материале понятие «оффшорный счет» используется именно в таком значении.
На какие моменты необходимо обратить внимание при открытии счетов в оффшорах — узнайте из следующего раздела.
Как открыть счет в оффшорном банке
Процедура открытия счета состоит из нескольких этапов:
Банки крайне щепетильно подходят к каждому своему потенциальному клиенту, и при решении вопроса об открытии счета их интересует в первую очередь следующее:
Среди основных запрашиваемых банком бумаг можно назвать:
Помимо указанных сведений и документов банк может провести и иные проверочно-удостоверяющие процедуры, например:
Однако и открывающему счет потенциальному клиенту банка следует навести справки о банковском учреждении, в котором он планирует открыть счет. При выборе банка для открытия оффшорного счета важно не упустить из виду такие важные моменты, как:
На какие экономические показатели работы обратить внимание при выборе подходящего иностранного банковского учреждения — узнайте из статьи «Как компании открыть счет в иностранном банке?».
Преимущества открытия счета в оффшоре
Среди основных преимуществ открытия счета в оффшорном банке можно назвать:
Наличие оффшорного счета может позволить фирме:
Чтобы усилить преимущества от использования такого счета, необходимо выбирать банк с учетом степени эффективности его работы. Среди заграничных банков выделяют 2 категории наиболее эффективных:
О преимуществах отечественного банковского обслуживания расскажут материалы:
Можно ли открыть счет и зарегистрировать фирму в оффшоре самостоятельно
Стандартная процедура регистрации фирмы в оффшоре включает:
Таким образом, полностью самостоятельно (без участия посредников, юридических фирм, консалтинговых агентств) зарегистрировать фирму в оффшоре затруднительно — для этого пришлось бы получать специальную лицензию (что для регистрации одной компании бессмысленно и трудоемко). Кроме того, требуется отличное знание бизнес-языка юрисдикции регистрации, а в некоторых оффшорах возможно зарегистрироваться только при наличии местного адреса.
Какова процедура регистрации обособленных подразделений в нашей стране — узнайте из статьи «Регистрация обособленного подразделения — пошаговая инструкция 2016».
Как открыть оффшорный счет физическому лицу
Как и в случае открытия оффшорного счета фирмой, физлицу требуется тщательно подойти к процедуре выбора банка для открытия счета. Необходимо учесть не только репутацию банка, его надежность и прозрачность, но и специализацию (к примеру, в силу специфики работы инвестиционные банки могут не работать с физлицами вообще).
У физлица имеется два способа открытия счета:
Для открытия физлицом оффшорного счета потребуется собрать и представить в банк комплект документов по списку, установленному банком. Как правило, к таким документам относятся (минимальный набор):
Представленные документы должны иметь нотариально заверенный перевод на язык страны, в которой открывается счет. Кроме того, потенциальный клиент банка — физлицо должен быть готов к тщательной проверке специалистами банка всей представленной им информации.
Множество полезной информации о справке 2-НДФЛ узнайте в нашей специальной рубрике по НДФЛ.
Разные банки выдвигают свои требования как к представляемым документам и сведениям, так и к параметрам самого счета (неснижаемому остатку, количеству и объему транзакций и др.). К примеру, физлицу, желающему открыть счет в BMI Bank Seychelles (оффшорном банке на Сейшельских островах), необходимо подготовить и представить переведенные на английский язык (перевод заверяется нотариально) следующие документы:
Данный банк предъявляет спецтребование к неснижаемому остатку на счете — он должен составлять не менее 5 000 долларов.
К чему готовиться реальным и потенциальным владельцам счетов в оффшорах
Владельцам счетов в оффшорных банках (как физлицам, так и компаниям) следует быть готовым к тому, что отечественные налоговики с 2018 года будут располагать информацией:
Такая возможность у контролеров появилась в связи с присоединением 12.05.2016 России к Соглашению об автоматическом обмене финансовой информацией, представляющему собой правовую основу для реализации автоматического обмена информацией на базе Единого стандарта отчетности.
Таким образом, планирующим открывать счет в заграничном банке компаниям и физлицам следует тщательно изучить возникающие в связи с этим обязанности, включающие:
Потенциальным и действующим владельцам зарубежных счетов следует принять во внимание законодательно установленные ограничения по их использованию — например, у банка может отсутствовать возможность использования заграничных счетов для экономически значимых операций (зачисления дохода от продажи недвижимости, дохода от ценных бумаг и др.). Перечень разрешенных оснований для зачисления денег на личные зарубежные счета приведен в ст. 12 закона № 173-ФЗ. Нарушение правил работы со счетом может быть строго наказано административным штрафом — от 75 до 100% от суммы операции (ст. 12. 25 КоАП).
Итоги
Офшорные счета вправе открыть любая компания или физлицо. Для этого потребуется собрать документы по списку банка, при необходимости пройти собеседование, а также выполнить условия банка по соблюдению правил работы со счетом (поддерживать неснижаемый остаток денег, соблюдать допустимые лимиты и иные требования).
Открыть счет можно самостоятельно или с помощью специализированных компаний.
Владельцам иностранных счетов необходимо соблюдать требования НК РФ и валютного законодательства (уведомлять налоговиков о зарубежных счетах, не использовать их для экономически значимых операций и др.).
Оффшорные счета: понятие, функционал, особенности открытия и ведения
Одним из выгодных способов обеспечить безопасность финансовых сбережений является хранение средств в оффшорах. Оффшорный счет представляет собой абсолютно законный финансовый инструмент, но важно только уметь пользоваться им, не нарушая существующих норм, устанавливаемых специальными нормативными актами.
Что такое оффшорные счета?
Первое, с чем у многих ассоциируется понятие оффшоров, – незаконные схемы по отмыванию денег и подобные нелегальные механизмы. Поэтому, чтобы понять, в каком случае оффшорные операции будут отвечать требованиям международных законодательных систем, следует изучить этот аспект.
Для понимания сути оффшорных счетов нужно знать общее значение этого определения. Фактически оффшорным будет любой счет, открытый вне страны проживания вкладчика. Но преимущественно этим понятием определяют счета, открытые в оффшорных предприятиях, то есть в банках, которые действуют в пределах низконалоговой или безналоговой юрисдикции, что также не является незаконной деятельностью.
В России деятельность оффшоров регулируют следующие нормативные акты:
Кому доступно открытие оффшорного счета
Открытие оффшорного счета доступно для организаций любого типа, для физических и юридических лиц. Существует несколько их видов, при этом тип определяется в зависимости от того, кто является субъектом, и какая цель при открытии счета преследуется. Если выделить основные группы, счета могут быть частными и корпоративными. Обладатели счетов первого типа – физические лица, не имеют права использовать оффшорные возможности для ведения бизнеса.
Частные счета
В пределах счетов частного порядка выделяют такие типы:
Корпоративные счета
Открытие счета корпоративного типа позволяет коммерческим предприятиям вкладывать вложенные средства с целью заработка, при этом управляют счетами доверенные лица. Корпоративные делятся на текущие, карточные, обеспечительные, операционные и транзитные. Каждая из этих разновидностей имеет собственные цели и преимущества. Так, текущие счета дают возможность в основном производить различные банковские операции, тогда как обеспечительные применяются для конкретных целей: открытия визы или получения кредита, и только затем могут применяться вкладчиком для различных личных целей.
Как открыть оффшорный счет
Чтобы открыть оффшорный счет, можно обратиться к посреднику либо заняться этим вопросом самостоятельно. Первый вариант более дорогостоящий, но он проще. Если выбран способ самостоятельного открытия, предпринимателю предстоит выбрать наиболее подходящую зону налогообложения, затем определиться конкретным банком, в котором будет зарегистрирован счет, и лишь затем подготовить и подать пакет документов. Он будет включать документацию, удостоверяющую личность физического лица (либо бумаги, дающие полную информацию о юридическом лице), официальное подтверждение доходов и справки из российского банка, где обслуживался клиент.
Плюсы и минусы оффшорно счета
Преимущества
Основным преимуществом использования оффшоров можно назвать более широкие возможности, которые получает клиент. Наиболее существенны такие плюсы:Недостатки
Оффшорные счета не лишены и некоторых недостатков. В их числе – дорогостоящее обслуживание, а также невысокий уровень доверия к этой сфере в мире бизнеса. К примеру, многие компании, руководствуясь сложившимися стереотипами, не приветствуют предприятия с оффшорными счетами и избегают серьезного сотрудничества с ними.
Таким образом, главные преимущества, привлекающие бизнесменов в оффшоры, — низкие налоги, широкие перспективы ведения предпринимательской деятельности и высокий уровень безопасности финансового состояния.
С радостью отвечу на все вопросы в комментариях к статье.
Кстати, пока ты сидишь и читаешь это, я торгую на бирже и зарабатываю на разнице курсов валют. Подробнее смотри здесь!
Если слова «off shore» перевести с английского языка, то дословно это звучать будет, как «вне берега».
Оффшор (offshore) – это территория (страна) c особыми экономическими условиями ведения бизнеса для иностранных компаний.
Оффшорная зона (offshore zone) – государство, создающее льготный коридор для разного рода бизнеса и последующего освобождения его от налогообложения.
Учреждения, работающие на коммерческой основе, могут участвовать в льготной схеме для перечисления денежных средств в другие страны в валюте страны конечного пункта.
Этим термином могут именоваться и международные компании, производящие какую-либо коммерческую деятельность на территориях, освобожденных от налогообложения.
В экономике разных стран и государств это довольно распространённая и устойчивая практика, с помощью которой коммерческие организации получают шанс маневрировать в свободном экономическом пространстве.
Тезис «открыть offshore/оффшор» значит – перенаправить финансовые потоки или свой бизнес-проект на территорию других зарубежных стран.
Возьмите на заметку! Слово «оффшор» следует правильно писать не с одной буквой «ф», а с двумя. Но в некоторых научных статьях встречается термин «офшор» только с единственной «ф».
2. История возникновения термина
Корнями подобное явление уходит глубоко в историю, когда торговые пути были проложены через многие страны с непомерными налогами и сборами.
Во второй половине 20 века было второе рождение данного термина. В одной из Британских газет «оффшором» окрестили коммерческую деятельность одной успешной компании, которая вывела все активы в зарубежную зону.
После падения СССР в 1991 году российские компании смогли получить доступ к оффшорным территориям зарубежных стран. В это время на нашем рынке появилась швейцарская фирма, первый оффшорный представитель. На сегодняшний день наши предприниматели получили законную возможность не тратиться на налоги в своей стране.
Работа по оффшорной схеме чрезвычайно популярна сегодня, хотя наше государство к подобной деятельности относится крайне настороженно. Но иногда, чтобы сохранить налаженный бизнес и не потерять его в своей стране из-за непомерных налогов, предпринимателям приходится выводить свои активы за рубеж.
Например: Когда в российском своде законов в 2014 году появились изменения, касающиеся игорного бизнеса и букмекерских заведений, то подобные заведения юридически довольно быстро переместили свой бизнес за пределы РФ.
Игроки по всей России продолжают делать ставки в игорных заведениях и букмекерских конторах, но зарегистрированы такие компании в самых разных экзотических странах: Греция, Индонезия, Нидерландские острова другие государства.
3. Плюсы и минусы открытия оффшорного счета для юридических и физических лиц
Одно из главных достоинств регистрации своего бизнеса в «оффшоре» : коммерческие организации получают возможность многократного увеличения ⇑ прибыли за счет низких↓ ставок в налогообложении того государства, в котором у компании есть юридический адрес. Иначе данная схема не была бы такой популярной.
К другим преимуществам оффшоров относятся:
Таким образом, хранить денежные средства на оффшорных счетах – это выгодно, надежно и безопасно.
Недостатки ведения вашего бизнеса при работе с оффшорами:
Немалую часть недостатков можно с легкостью нейтрализовать. Для этого ведите свои дела только с проверенными фирмами, занимающимися оформлением оффшорных компаний. Знание международного права и некий опыт в юриспруденции всегда придут вам на помощь.
4. Основные схемы использования оффшорных зон
Переходим к важному вопросу – как вывести капитал в оффшор? Сначала определите нужность такого решения.
Массовое выведение фирм в оффшор за последние годы резко сократилось ⇓. Ужесточились меры валютного контроля. Но, тем не менее, оффшоры остаются одним из самых надежных способов выведения капитала за рубеж.
Схем реализации данного способа достаточно много:
Кроме того, некоторые миллионеры переводят свои финансы на оффшорные счета, дабы обезопасить себя от посягательств на финансы со стороны наследников.
Оффшорная фирма может являться владельцем как авторской собственности, так и интеллектуальной. Подробнее про оценку нематериальных активов читайте здесь.
5. Оферта в оффшоре
Перед тем как открыть счет в оффшоре, нужно не только изучить схемы, описанные выше, но и ознакомиться с так называемой офертой.
Оферта – некое предложение от предприятия, которое заинтересовано в открытии оффшора из-за рубежа.
Подобные предложения имеют массу самых разнообразных вариантов:
6. Самые популярные оффшорные зоны в мире + таблица сравнения
Страны-оффшоры находятся в самых разных частях света. Ниже представлены одни из самых известных :
У каждого региона есть свои преимущества и недостатки :
В этой таблице наглядно приведены цены и % налога на представление оффшоров в разных странах.
Таблица: «Страны-оффшоры, особенности регистрации и ведения бизнеса в них»
| № | Страна/государство | Цена регистрации, дол. США | Налог на прибыль, % | Особенности |
| 1 | Кипр | 2 500 | 12,5 | Обязательный аудит |
| 2 | Шотландия | 2 200 | 20 | Обязательные проверки |
| 3 | Канада | 2 600 | 4,5 | Отчетность не нужна |
| 4 | Гонконг | 2 500 | 16 | Требуется финансовый отчет |
| 5 | Британские Виргинские острова (BVI) | 1 900 | Нет | Аудит и отчеты не нужны |
| 6 | Люксембург | 23 200 | 29 | Обязательная отчетность |
| 7 | ОАЭ | 18 900 | Нет | Отчетность не нужна |
| 8 | Швейцария | 18 900 | 12 | Обязательная отчетность |
| 9 | Каймановы острова | 7 500 | Нет | Отчетность нужна |
| 10 | Мальта | 5 000 | 5 | Обязательный аудит |
7. Ограничения при работе с оффшорами
Про негативные стороны оффшорного бизнеса уже было упомянуто выше.
К главным препятствиям в работе с оффшорами относятся:
Однако оффшорным зонам не надо прятаться и как-то скрывать свою деятельность. Схема официальная и достаточно прозрачная.
Оффшорные зоны можно поделить на 2 группы:
То, что не существует ни одного единого списка оффшорных стран, государств, городов и регионов, показывает на не очень хорошее отношение к подобному явлению со стороны мирового сообщества.
Есть так называемые «черные списки» оффшорных территорий, цель которых контролировать потоки валюты.
Под сильным давлением государственных органов постепенно ужесточаются налоговые послабления в Европе. Лихтенштейн, Люксембург и Швейцария становятся все менее привлекательны для открытия оффшоров.
8. Частые вопросы по теме (FAQ)
Начинающих предпринимателей часто будоражат вопросы, ответы на которые будут приведены ниже.
Вопрос 1. С чего начать при решении уйти в оффшор?
Множество российских компаний при желании открыть оффшоры могут обратиться к фирмам-посредникам. Очень удобный вариант, который позволит вам сэкономить время и заключить договор с учетом соблюдения всех юридических понятий. Однако услуга эта довольно затратная.
Если заинтересованный субъект решает самостоятельно создать оффшорное предприятие, то каждая юрисдикция предложит желающему полный список нужных документов и перечень всех предложенных условий договора-оферты.
Вопрос 2. Как купить уже существующий бизнес?
Существует много компаний, занимающихся продажей готовых оффшоров. Например, на ресурсе Worldwide Incorporation Services можно всегда подобрать подходящий вам вариант.
Вопрос 3. Что это такое деоффшоризация?
Деофшоризация – снижение воздействия фактора оффшор на российском рынке.
На сегодняшний день большая часть крупного и малого бизнеса использует в своей работе активы из-за рубежа. Российские государственные органы заинтересованы в высоких налогах, поэтому стараются снизить количество оффшоров на нашем рынке.
Вопрос 4. Ликвидация компании при помощи оффшора?
Положительные стороны данного способа:
Вопрос 5. Что такое бенефициар?
Бенефициар – юридический (иногда физический) субъект, который считается собственником фирмы, переведенной под юрисдикцию за рубежом.
Передача юридических прав происходит только в том случае, когда нужно скрыть реального владельца предприятия.
От того, насколько надежен бенефициар, зависит судьба капитала владельца компании. Бенефициар получает некое вознаграждение за свои услуги посредника. Это может быть как процент от получаемой прибыли, так и фиксированная ставка.
9. Заключение + видеоматериал
Оффшоры тема сложная и неоднозначная. Надеемся, в этой статье вам удалось разобраться, как работать по схеме оффшора.
В заключение рекомендуем просмотреть видеоролик про оффшорные компании:
Если обобщить все вышесказанное, то можно с уверенностью сказать, что перевод своего дела в оффшорную зону имеет ряд преимуществ.
Команда сайта “Biznesmenam.com” желаем вам успехов в любом начинании! Делитесь статьей в соцсетях, а также своими мнениями или замечаниями по теме публикации в комментариях ниже.
Автор финансового журнала «Бизнесменам.com», в прошлом руководитель известного smm-агенства. В настоящем коучер, интернет-предприниматель и маркетолог, инвестор. Рассказываю: как эффективно управлять личными финансами, выгодно их приумножать и больше зарабатывать.
На страницах сайта Вы найдете много полезной для себя информации.
Что такое офшор. Объясняем простыми словами
Офшор — территория, предоставляющая бизнесу особые налоговые условия и возможность скрыть реального владельца компании.
Основной смысл работы на офшорных территориях — сократить выплаты налогов. Но это не единственная причина. Например, если вести бизнес на родине опасно, то можно перевести средства и юрлицо на офшор — это может помочь защитить компанию.
Офшоры могут использоваться для реализации незаконных схем по выводу и отмыванию денег.
Почему это выгодно для офшорных территорий? Зачастую из-за законодательных требований иностранная компания не может зарегистрироваться на офшорах — это делается через местные юридические компании, которые уже, в свою очередь, платят налоги государству. Таким образом, платежи юридических фирм составляют значительную часть бюджета офшорных регионов.
Пример употребления на «Секрете»
«Есть офшоры, которые не раскрывают бенефициаров, например Белиз, Каймановы острова и банановые республики. Но Британские Виргинские острова и Кипр раскрывают всю информацию по запросу государства или в ходе расследования. И в таких странах учредители офшоров — подставные лица».
(Управляющий партнёр адвокатского бюро ЕМПП Сергей Егоров — о том, как выбирают подставных лиц для офшоров.)
Нюансы
Первые офшорные зоны появились в 1960-х годах. Их количество постоянно расширяется. По состоянию на 2021 год в мире насчитывается около 40 офшоров (по данным ФНС).
Основными регионами офшоров считаются Карибский бассейн (Виргинские острова, Панама, Багамские острова, Каймановы острова, Белиз, Барбадос, Антигуа, Бермуды) и Западная Европа (Кипр, Люксембург, Мальта, Ирландия, Гибралтар, острова Джерси и Гернси в составе Нормандских островов).
«Офшорность» страны зависит от ряда факторов, например уровня восприятия юрисдикции на международной арене, налоговых условия и прочих. Классические офшоры — это Бермуды, Маршалловы острова, Виргинские острова. На этих территориях очень простая регистрация и нулевые корпоративные налоги.
«Мидшоры» — Гонконг и Сингапур, крупные финансовые центры Азии. Здесь фискальная нагрузка хоть и облегчена, но не исключена. Однако выгодные налоговые режимы и открытый доступ к международной финансовой системе нивелируют недостатки.
«Оншоры» — государства с развитой экономикой, где нет льготных условий налогообложения, но сделаны исключения для определённых форм бизнеса. К ним можно отнести, например, Нидерланды, США, Латвию.
В мире происходили несколько громких скандалов из-за утечки документов из офшоров в Сеть. Например, в 2016 году произошёл «Панамагейт». Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) опубликовал 11,5 млн документов о деятельности панамской компании Mossack Fonseca, которая занималась созданием подставных фирм и структур в офшорах. В расследовании, основанном на утечке, фигурируют политики, бизнесмены и знаменитости, в том числе российские.